企业季度不定期财务分析报告.docx

企业季度不定期财务分析报告 一、利润分析 （一）集团利润额增减变动分析 1.利润额增减变动水平分析 （1）净利润分析： 一季度公司实现净利润×××万元，比上年同期减少了××万元，减幅××%。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少××万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加×万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 （2）利润总额分析：利润总额×××万元，同比上年同期×××万元减少××万元，下降××%。影响利润总额的是营业利润同比减少××万元，补贴收入增加××万元。 （3）营业利润分析：营业利润×××万元，较上年×××万元大幅减少，减幅××%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少××万元和××万元。 （4）产品销售利润分析：产品销售利润××万元同比×××万元，下降××%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加×××万元，增长率××%；不利因素是三项期间费用×××万元，同比增加×××万元，增长率××%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长××%，销售运费、工资、广告及相应的贷