企业年度综合财务分析报告.docx

企业年度综合财务分析报告 ××××年度，我局所属企业在改革开放力度加大、全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现×××万元，比去年增加××%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为×××万元，比上年增加×××万元。其中，商品流通企业销售实现×××万元，比上年增加×%，商办工业产品销售×××万元，比上年减少××%，其他企业营业收入实现×××万元，比上年增加××%。全年毛利率达到××%，比上年提高×%。费用水平本年实际为×%，比上年升高×%。全年实现利润×××万元，比上年增长×%。其中，商业企业利润×××万元，比上年增长××%，商办工业利润×××万元，比上年下降××%。 销售利润率本年为×%，比上年下降×%。其中，商业企业为×%，上升×%。全部流动资金周转天数为×××天，比上年的×××天慢了××天。其中，商业企业周转天数为××天，比上年的××天慢了×天。 （二）主要财务情况分析 1.销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如××商店销售收入比去年增加×××万元；××五交公司比上年增加×××万元。 2.费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加×××万元，费用水平上升×%，其中：①运杂费增加××万元；②保管费增加×万元；③工资总额增加×万元；④福利费增加×万元；⑤房屋租赁费增加××万元；③低值易耗品摊销增加×万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”“一金”比例，使费用绝对值增加了××万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了××万元；③企业普调工资，使费用相对增加××万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为×××万元，比上年相对减少××万元。费用水平为×%，比上年下降×%。 3.资金运用情况 年末，全部资金占用额为×××万元，比上年增加××%。其中：商业资金占用额×××万元，占全部流动资金的××%，比上年下降×%。结算资金占用额为×××万元，占××%，比上年上升了×%。其中，应收货款和其他应收款比上年增加×××万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。 4.利润情况 企业利润比上年增加×××万元，主要因素是： （1）增加因素：①由于销售收入比上年增加×××万元，利润增加了××万元；②由于毛利率比上年增加×%，使