公司财务管理制度.docx

财务管理制度 目的 为规范财务工作、明确财务职责范围、优化对财务部的有效管理，特制定本制度。 适用范围 本制度适用于本公司财务部、会计部所有员工以及和涉及财务、会计工作的相关人员。 职责 做好财务收支计划、财务管控、财务核算、财务分析和考核等基础工作，建立完善的财务管理制度； 制作各类财务报表和说明书，定期进行财产清点； 保留并分类整理各类原始凭证； 做好资金和负债的管理、流动资产和不动产的管理、收入、成本和利润分配管理。 内容 账目内容项目齐全，包含日期、编号、金额、项目编号、原始凭证、经办人、复核人、主管签名等； 审核工作执行到位，设置会计账簿，制作会计凭证，报表及重大项目内容由专人审核，确保合法有效、真实准确； 定期清点公司库存商品、现有流动资金、不动产、股票证券、往来交易记录，并与会计账簿进行逐一核对，确保账目正确合理、清晰一致； 公司股票的转入或转出、股东之间的股权转让、不动产的抵押贷款、现有股票与银行间的质押等，须录入会计账簿，并及时按实际情况作出调整； 对公司应付账目进行核查，确保真实准确，对不合理的或无凭证的支出上报总经理，得到批复后再支付； 公司的对外担保业务和发行债券、借款等以负债形式筹集资金的业务，均须按正规流程操作，纳入公司负债管理，按月计算利息； 公司现金定额定量，不违反法律规定，所有现金来源和支出须保留原始凭证，并确保能逐一核对上，不存在错漏，严禁打白条、严禁挪用公司现金； 公司账户须严格保密，签发财务单据所需的印章由2人以上分别管理，不可签发空白票据，不可出借银行账户、不可挪用公司账户资产； 协助各业务部门，积极催收应收款项，避免形成呆账、坏账，长期无法收回的款项须上报总经理处置； 公司的短期投资和长期投资都须经过公司总经理授权，授权后方