公司审核凭证制度.docx

公司审核凭证制度 （1）支出凭证的审核。 ①支付款项应以取得受款人的统一发票为原则，但金额在500元以下的以受款人的收据即可。 ②对于营利事业购进物品或支付费用的原始凭证，应盖有该营利事业的印章，并记明下列各项： ● 该公司或商号名称、地址 ● 货品名称、规格及数量或费用性质 ● 单价及总价 ● 交易日期 ● 本公司的抬头及地址 前项原始凭证，若为收据，并须填明该营利事业的统一编号，贴足印花。 ③对于个人支付费用的原始凭证，应记明下列各项： ● 该受款人的姓名、住址、身份证统一编号，必要时应检送身份证复印件 ● 支付款项事由 ● 实收金额 ● 收到日期 ● 本公司的抬头及地址 前项原始凭证如为收据，应贴足印花，并依法代扣税捐。 ④对于其他机构支出的原始凭证，应记明下列各项，并依法令规定贴足印花。 ● 受款机构名称、地址 ● 支付款项事由 ● 实收金额 ● 收到日期 ● 本公司的抬头、地址 ⑤对于本公司内部支出的原始凭证，应依本公司有关规定办理。 ⑥购进材料的原始凭证，应检附材料验收单（收料单及请购单）。 ⑦购进物料及其他消耗品的原始凭证，均应检附物料验收单（收料单及请购单）。 ⑧购进固