财务预算报告

1财务预算报告模板一预算编制基础概括说明确定本年度预算目标的依据包括一对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析说明企业编制预算的宏观经济形势基础二企业编制年度预算所选用的会计政策说明折旧率资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因对损益的影响金额三年度预算报表的合并范围说明未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单级次原因以及对预算的影响等情况二预算编制目标概括说明本年度预算的收入利润目标三预算编制情况一财务收支预算财务收支预算是企业编制年度预算的基础企业应在深入开展业务板块分析重要子企业调查的基础上对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明至少应包括以下内容1收入预算结合本企业整体战略规划所处行业地位市场供求关系及价格变动等情况按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入成本等变动情况以及指标变动对企业效益的影响程度等22成本费用预算预算年度各项成本费用情况包括材料费外协费人工成本折旧费差旅费业务招待费日常管理费财务费用等预计发生金额年度增减变动情况成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法其中预算年度企业人工成本情况具体包括预算年度内企业人工成本支出情况人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况职工数量变化等情况如果人工成本总额人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅应详细说明原因3投资收益预算年度投资收益预计发生金额年度增减变动情况4营业外收支预算年度营业外收支预计发生金额年度增减变动情况二投资预算1说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的总规模预期收益及预计实施年限等情况对于资金来源与资金保障情况应重点说明2说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况具体包括投资目的预计投资规模资金来源持股比例预计收益等情况说明预算年度拟清理的长期股权投资以及拟采取的清理手段和措施3分类说明企业预算年度内拟安排的债券股票基金等风险业务的资金占用规模资金来源和预计投资回报率等情况3三筹资预算说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的筹资规模筹资方式和筹资费用等情况分析未来偿债能力和风险四资金预算预算年度内资产负债及现金流量情况重点说明经营性现金流量变化情况说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施如加强应收款项回收管理提高库存流动性跟踪高负债子企业和亏损企业加强重大工程项目资金管控等三实现预算目标的措施预算年度为了实现预算目标拟采取的措施如增收节支成本管控过程控制等的措施四预算年度重大事项说明一预算年度内拟出售固定资产债务重组等重大营业外收支项目的原因金额对象方式等情况二说明企业预算年度内担保抵押等或有事项的规模控制情况并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施三详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目支出规模支出方案等预算安排情况四其他需要说明的情况