增值税计算题答案

1.A 电子设备生产企业《本题下称 A 企业) 与B 商贸公司〈本题下称 B 公司) 均为增值税 般纳税人，2002 年 12 月份有关经营业务如下: 《1) A 企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得 B 公司开具的增值税专用发票，注 明货款 180 万元、增值税 30. 6 万元，货物已验收入库，货款和税款未付。 《2) B 公司从A 企业购电脑 600 台，每台不含税单价 0. 45 万元，取得 A 企业开具的增值 税专用发票，注明货款 270 万元、增值税 45. 9 万元。B 公司以销货款抵项应付A 企业的货款 和税款后，实付购货款 90 万元、增值税 15. 3 万元。 《3) A 企业为 B 公司制作大型电子显示屏，开有具了普通发票，取得含税销售额 9. 36 万元、 调试费收入 2. 34 万元。制作过程中委托 5 公司进行专业加工，支付加工费 2 万元、增值税 0. 34 万元，取得 C 公司增值税专用发票 《4) B 公司从农民手中购进免税农产品，收购赁证上注明支付收购货款 30 万元，支付运输| 公司的运输费 3 万元，取得普通发票。，入库后，将收购