委托内部审计服务合同.docx

 合同编号： 委托内部审计服务合同 委托方（甲方）： 服务方（乙方）： 签订日期： 年 月 日 签订地点： 编制及使用说明 一、本合同示范文本的编制主要以股份公司总部和部分地区公司的内部审计项目使用文本为基础编制。文本编制主要遵循以下原则： 1、法律规定与企业实际相适应。通过合同条款将公司的生产经营实践和业务流程加以规范，使合同文本更加符合企业生产经营实际需要。 2、通用性与针对性相统一。示范文本既满足地区公司对合同的共性需要，又尽可能增加合同针对性条款约定。 3、原则性与操作性相结合。文本的通用条款一经确定，不应随意更改。需要特殊约定的个性条款，可由地区公司根据实际情况进行细化。 二、示范文本主要适用于聘请有专业资质的审计服务机构对有关内部审计项目进行审计的中介服务合同。 三、示范文本由主合同及相关附件构成，使用中应注意文本的完整性和一致性。 四、合同谈判和签订应以本示范文本为基础。地区公司合同管理部门可根据需要组织对示范文本进行细化，并报股份公司法律事务部备案。 五、具体填写说明： 1、其他填空条款按提示直接填写，选择填空只能选一项。 2、不采用或不填的条款应删除或在相应空格处划“/”。 六、填写要求： 1、条款必须齐全，不能缺项。 2、填写语言应简练、准确。 3、填空条款填空处不能为空白。目 录 1.审计项目名称和目的 1 2.审计服务范围和期限 1 3.审计依据及验收标准 1 4.审计服务人员 2 5.甲方的权利和义务 2 6.乙方的权利和义务 2 7.审计服务费用及结算 3 8.违约责任 4 9.不可抗力 4 10.合同的生效、变更、解除或终止 5 11.争议的解决 6 12.通知 6 13.其它约定 6 委托方(甲方)： 住所地： 工商营业注册号： 法定代表人（负责人）： 服务方(乙方): 住所地： 工商营业注册号： 法定代表人（负责人）： 根据中华人民共和国审计法、合同法等相关法律法规及甲方的相关内部审计管理规定的要求，本着自愿、平等、诚实信用的原则，就 审计服务项目的委托事宜，经双方协商一致，达成以下约定。 本合同的有关条款是基于该审计项目的特点和甲方内部审计工作的需要确定的。 1.审计项目名称和目的 1.1审计项目名称： 。 1.2审计目的： 。 2.审计服务范围和期限 2.1审计服务范围： 。 2.2审计服务期限：自 年 月 日起至 年 月 日止。 2.3根据本审计项目的需要，甲方有权调整审计范围，乙方应予以配合。 3.审计依据及验收标准 3.1审计依据：国家的法律、法规和其他有关的财经制度和规定，中国石油天然气股份有限公司的内部制度、规定、规范、年度生产经营计划、年度考核指标等。 其他依据： 。 3.2验收标准 3.2.1乙方对审计服务的组织和控制，应按照甲方要求，根据《中国注册会计师质量控制基本标准》和甲方的《内部审计规范》组织本项目审计。 3.2.2乙方在审计过程中，应做到查证事实准确率100%，不得发生重大漏审事项（重大漏审事项是指通过对被审单位或事项提供的帐表、原始单据等资料进行核对、测算、分析、对比，应该发现但未发现的违反国家法律，严重违反股份公司有关规定的问题）。完成审计项目后，应向甲方提交审计报告，指出审计过程中发现的问题，提出改进措施。 3.2.3其他验收标准： 。 4.审计服务人员 为完成该审计项目，乙方应派出由 师 人， 师 人 人组成的审计项目组，其中 为审计质量控制督导人，对整个审计项目负总责。 5.甲方的权利和义务 5.1甲方有权根据需要使用、分发乙方出具的审计报告及有关文件。 5.2为乙方提供或督促下属单位提供供审计的会计帐表和其他有关资料，对所提供的会计帐表、会计资料等的真实性承担责任。 5.3为乙方提供工作配合和必要的工作条件，提供食宿方面的便利。 5.4根据审计项目具体情况决定是否派驻现场审计代表。 5.5提前向被审计单位下达审计通知书，并将审计通知书抄送乙方。 5.6按合同约定及时足额支付审计服务费用。 6.乙方的权利和义务 6.1按照合同约定收取审计服务费用。 6.2进点实施审计前，将审计实施方案、审计组组成人员情况等交甲方审查，审查通过后方可进点实施审计。 6.3按约定的时间、范围、目的、质量要求等全面完成审计业务，出具合格的审计报告，保证审计资料、审计报告的真实性。由于乙方的审计采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，因此，乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除被审计单位的会计责任。 6.4按照《中国注册会计师独立审计准则》和甲方《内部审计规范》的要求进行审计，在对受托事项涉及的内部控制制度进行研究、测试、评价，对会计记录、实物等进行必要的抽查，以及实施其他必要的审计程序中发现、查出的违法违规问题，应按甲方《内部审计规范》的规定编制审计工作底稿、出具审计报告，真实反映审计结果，客观评价审计事项，做到证据充分可靠、定性准确，并提出处理建议及依据。 6.5审计工作结束后，乙方应对被审计单位会计处理、内部控制制度等方面提出改进意见。 6.6在现场审计结束后15日内出具审计报告、管理建议书。 6.7对在审计过程中知悉的甲方商业秘密、数据、资料和审计记录等（下称“保密信息”）负有保密义务，未经甲方书面同意，乙方不得以任何形式向第三方透露该保密信息，并保证就甲方提供的保密信息仅用于审计的目的。 7.审计服务费用及结算 7.1甲方就本审计服务项目向乙方支付的全部审计服务费用为人民币 元。其中基本审计费为 元，食宿费用为 元，交通费用为 元。 7.2审计服务费用的结算支付方式：选择下列　　 种方式。 7.2.1一次性支付： 在审计服务结束乙方提交了合格的审计报告并经甲方验收合格后，乙方将全额服务费发票提交给甲方，甲方审核合格后 日内，向乙方支付审计服务费用。 7.2.2.分期支付： a) 本合同生效后 日内，甲方向乙方支付审计服务费用总额的 %，即　　　元； b) 按照以下审计服务进度支付： ； c) 在审计服务结束乙方提交了合格的审计报告并经甲方验收合格后，甲方在 日内向乙方支付剩余的审计服务费用，即 元； d) 在甲方向乙方分期支付各次服务费前，乙方应先将符合甲方财务要求的服务费发票提交给甲方。 7.2.3其他约定： 。 7.3　乙方指定以下帐户为接受审计服务费用的帐户，并对其指定的下列账户信息真实性、安全性、准确性负责。 收款人：　　　　　　　 开户行：　　　　　　　　 账 号：　　　　　　　　　　　　　　　　 7.4上述费用已包含与此项审计有关的全部费用，乙方为执行审计任务而发生的食宿、交通、邮电通讯、医疗、保险以及其他费用均自理。乙方应自行对其派出的服务人员进行管理，甲方不承担任何责任。 7.5如因审计服务范围发生较大调整或者审计工作遇到重大问题，致使乙方实际审计工作量有较大幅度的增加或较大幅度的减少，甲乙双方协商后，达成补充协议，可以对审计费用进行增加或者减少。 7.6 、审计报告的使用责际审计工作量有较大幅度的增加，甲乙双方协商，如乙方未能履行合同约定，或发生重大漏审事项，甲方可相应扣减审计费用。双方可就审计服务范围及费用的变更另行签署补充协议。 8.违约责任 8.1 乙方未按约定提供审计服务，应支付合同价款 %的违约金，造成损失的，予以赔偿。 8.2甲