美国的社会保险基金

美国的社会保险基金 作为 20 世纪 30 年代经济优机的产物，美国的社会保障体系经历了 70 余年的发展完 善，至今已经成为一项健全、独特的社会计划和国家制度，为众多国家推尝与效仿。 美国的《社会保障法》(Social Security Act)于 1935 年 8 月由国会通过，随之形成 的社会保障计划(Social Security Program) 以向劳动者及其家属提供养老、遗局和残疾 保险为目标，从 1965 年起，医疗保险也纳入到该项计划之中。美国的《社会保障法》和 社会保障计划在确立之初并不完善，落后于同时期其他西方国家的同类法案或计划,但在 运行过程中不断改进，计划受益人范围也在逐渐扩大- 至今，《社会保障法》 几乎囊括了 社会保险与社会福利的诸多方面，如养老保险、失业保险、医疗保险和生活补助等，而各 类社会保险是其重要组成部分。 一、美国社会保险基金的种类及其内容 美国的社会保险计划主要包括三类，分别为联邦养老保险(0ASDTD 计划、联邦医疗保 险(Wedicare，又称Health Insurance for Aged and Disabled)计划以及联邦/州失业保 险(Unemployment In-~surance) 计划。由此产生三类社会保险信托基金，又称社保基金， 即社会保障信托基金、医疗保险基金和失业保险信托基金以工薪税形式筹集的资金全部 由美国财政部的基金专户保存，各自独立管理运作。 与养老保险计划相对应的基金全称为“养老、遵届和残联保险信托基金”，又称“社 会保障信托基金”。 该项社会保障基金由“养老及遗属保险(0ASIT) 信托基金”和“残联保 险(DDT)信托基金”构成,均根据《联邦保险捐税法》{(Federal In-surance Contributions Act) 和《自雇捐税法》 (Self-Employment Contributions Act)将部分尚无需支出的税收  存入基金。前者提供随之产生的财务开支授权，按月向基金的受益人(退休工人和已故工 人) 及其配偶和孩子支付保险金。在此授权之下，社保局无需每月向国会申请资金以偿付 保险金。该项基金依据 1939 年社会保障法修订案第 201 条款创设,， 于 1940年1月1 日开 始实施。DI 信托基金的授权与 0ASI 信托基金的授权相同，需按月向伤残工人及其家属支 付保险金。它依据 1956 年《社会保障法修订案》 创设，于 1957 年1 月1 日开始生效。 美国的医疗保险计划包括四个部分，即住院保险(Hospital Insuranee) 计划、医疗保 险(Medical Insurance)计划、医疗保险优选计划(Medicare Advantage Plans，即此前的 WedicaretChoice plans) 和处方药(Prescri-ption Drug Coverage) 计划。而医疗保险基 金则由两个子项目构成，分别为住院保险(HTD) 信托基金和补充医疗保险(SMT) 信托基金， 前者用于支付住院医疗服务及其替代服务(如专业护理) ;后者用于支付门诊服务、医生服 务、处方药补助和相关的其他服务等。 美国失业保险体系同样依据 1935 年《社会保障法》实行，是一项联邦政府和州政府 共同实施的保险计划。国家根据联邦法公布宏观指导方针，各州依据该指导方针制定、执 行并管理各自的失业保险计划, 劳工部则负责确认各州的失业保险计划不脱离整个联邦的 限制条款。失业保险信托基金(Unemployment Trust Fund) 用于向非自愿失业的劳动者提 供收入补偿，解决失业者的基本生活问题，提高经济效率和促进社会稳定。这部分税收分 别存入三个联邦账户，即就业保障管理账户{ESAA) 、追加失业补偿账户(EUCA) 和联邦失业 账户(FUA) 。ESAA 主要向州和联邦的相关管理开支提供拨款，此类开支包括失业保险、就 业服务和退伍军人就业服务的管理费用;EUCA 通常在失业率居高不下的时期，提供联邦所 承担的那部分追加失业保险;FUA 则在州失业保险基金不足的情况下，由联邦向该州提供 贷款(需要偿还) ，保证其按时向失业人员支付保险金。  二、美国社会保险基金来源和社保基金管理机构 中国(海南)改革发展研究院金融研究中心主任、 国务院发展研究中心研究员巴盟松认 为，从美国、日本以及英国等国家的经验来看，对社保基金的监管主要呈现三个特征: 确 立社保基金监管部门、监管结构，赋予执法权威;依托完备法律法规体制实施社保基金监 管;社保基金监管向专业化市场化发展- 在美国，各项社会保险的基金来源既有相似之处，也有各自独特的途径。 其中，养老 与遗属保险基金来源于雇工、雇主和自营业者缴纳的工资税、信托基金投资利息、社会保 障收入税和联邦政府财政补贴。残联保险的基金主要来源于雇员、雇主和自营业者缴纳的 社会保险税、残联保险收入税、投资收益，而政府财政拨款只占总基金的一小部分。医疗 保险方面, 住院保险的基金来源于雇员与雇主缴纳的社会保险税、 自愿投保人缴纳的税费、 铁路退休账户转入经费、投资收益和政府财政补贴等五个部分。补充医疗保险的基金则基 本来源于个体投保人缴纳的保险费、联邦政府财政拨款和基金投资收益三个部分。失业保 险所需基金，除少数州外，大体上来源于雇主按工资总额的一定比例缴纳的失业保险税。 从社会保险基金的管理机构来看 美国联邦社保基金的各个账户直技开设在财政部并 由财政部专项管理，征缴的款项相应地存入各个基金，而不是存入一般的财政账户-。 作为 社会保障的专用账户, 联邦社保基金由挂靠在财政部的社保基金管理委员会来具体负责并 进行投资。 美国的社保基金管理委员会由 6 个成员组成，其中 4 个成员根据他们在联邦政 府中的职务自动担任，分别为财政部长(管理托管人)，劳工部长、卫生长和社会保障局 长。另外两名成员由总统指定，并经参议院同意，任期四年。理事会负责掌管信托基金， 对联邦社保基金的收支状况进行评估，主持投资方向的决策和管理工作，每年向国会报告 社保基金的收支状况，提出短期(10 年内)和长期(75 年内) 基金的状况预测，并根据短长  期预测就联邦社保基金的投资和征缴提出相应的方案。具体来说，财政部长要对全部信托 基金的