工商联财务制度

1工商联财务管理制度第一章总则第一条为规范商会的财务行为保障会员的合法权益加强财务管理严格财经纪律提高资金使用效益促进商会健康发展根据中华人民共和国会计法民间非营利组织会计制度和社会团体登记管理条例以及商会章程等有关规定结合我会实际制定本办法第二条商会财务实行自收自支独立核算自求平衡的原则第三条商会的财务人员必须遵守国家的有关法律法规认真执行有关财政财务制度和本办法的有关规定第二章收入管理第四条商会经费收入管理的原则在国家政策允许的前提下本着积极筹措多渠道开辟的原则合理组织资金来源在开展重大活动需要社会或有关企事业单位给予资助时遵循自愿原则根据活动所需的经费预算经商会理事会研究决定后收取开展有偿服务的收费按照国家和省有关部门核定的标准办理商会所有的收入包括各个会员的会费有关单位及个人的捐赠有偿服务收入等必须全额上缴商会单一的具有法定效力的帐户由财务室统一核算第五条商会的经费收入主要包括2会费收入指个人会员和单位会员缴纳的会费会费是我会最基本最简单最稳定的来源会费的收取按会员代表大会讨论的入会办法和会费收取标准执行入会者自愿申请并填写相关申请表后即向商会缴纳当年会费由理事会讨论通过并正式颁发任命书若过期三个月并无正当理由拖欠年会费经多次催促仍不缴纳的视为自动放弃并免去商会一切职务及待遇捐赠和资助收入指国内外有关团体单位和个人捐赠和资助的资金实物及其他有价证券等提供服务收入指我会开展技术信息的咨询与服务技术引进开发和转让人才培训以及举办展览展馆订货会比赛和出版刊物组织的参观考察等收入投资收益内部资金融资借贷担保等收入其他合法收入第三章支出管理第六条商会经费支出管理的原则遵守国家有关财务制度和和财经纪律支出以资金使用效益为根本量入为出实行预算管理秘书处财务室必须在每年的年底编制下一年度的计划收支情况报会长并召开副会长办公会讨论通过后方可作为下一年度的收支计划执行过程中严格按照计划用款由秘书长严格把关如遇计划外用款须由会长秘书长审核及并经副会长办公会会通过后才能支出第七条商会经费支出主要包括管理费用支出3人员经费支出工作人员的工资福利劳务报酬等方面的费用公用经费支出租用办公住所购置办公设备办公用品订购书籍报刊等费用及固定资产的折旧装修费用的分摊开展各项业务活动的支出包括业务招待费会议费邮电通讯费差旅费的支出及开展捐赠资助和奖励活动等费用业务活动成本实现其业务活动目标开展其项目活动或者提供服务所发生的费用有偿服务成本支出开展技术开发咨询服务人才培训承担委托业务举办宣传展览活动等费用其他合理支出应交有关税金等第八条支出审批制度预算内审批开支原则由会长主持召开的副会长办公会研究确定计划内支出元以下日常开支由秘书长签字审批报销元以上的开支借贷等由秘书长审批并报会长签批同意后由秘书长签字报销万元以上的重大开支投资借贷等须经副会长会议研究报经会长审批后方能支出所有支出实行预算审核原则2报销审核程序1各部门对要发生费用的应于发生前填写费用申报单由秘书4长审核后交财务室备案确须发生的紧急开支可先口头向秘书长汇报经同意后开支事后必须补填费用申报单并经签字同意后报销事先没有填写费用申报单或未经秘书长签字同意报销的费用一律不得报销2商会发生的各项开支都必须由经手人凭合法的原始票据填写费用报销单注明支出事由项目单据及附件张数报销金额上报审批签字后交财务室核对无误后方可付款3不同人员支出的费用不得混淆在同一张费用报销单上4对所有报销内容秘书长必须就其合法性合理性及必要性进行审核5财务室对所有报销票据依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性合理性及必要性进行审核6加强报销管理当月帐当月报当月清第四章财产物资管理第九条商会的财产物资包括固定资产材料1固定资产是指单价在2000元以上耐用时间在1年以上并且在使用过程中基本保持原有物资形态的资产1固定资产的购置固定资产的购置原则上由秘书处统一负责对于必须添置的固定资产必须提出书面申请经秘书长审批后方能由2人或2人以上共同采购取得正式发票并在单据后注明发货单位名称地址电话以便核实52固定资产的维护管理A秘书处应指定固定资产专管人员建立固定资产台帐明确固定资产购置验收保管领用调拨报销报废等管理程序和责任专管人员必须定期检查固定资产的使用保管情况B财务室应对固定资产分类别品名等进行数量单价核算对各项固定资产的原始单据妥善保管监督固定资产的使用维护C固定资产每半年必须全面清点一次由秘书处组织人员实施清点结果要及时报告会长秘书长如有短少或损失要查明原因盘盈的固定资产应补记入帐不需用的固定资产应及时研究处理防止积压D固定资产的报废固定资产属正常报废的单价在1万元以下的由会长秘书长批准销帐并报理事会备案单价超过一万元的应报理事会批准属于过失性责任事故造成的应由过失责任人负责赔偿并给予一定的经济处罚属于违法的应报司法机关依法严肃处理2材料是指库存的物资材料以及达不到固定资产标准的工具器具低值易耗品等材料由专人保管建立备查表领取时必须签字加强对材料的管理3商会的财产物资如交通工具电脑通讯设备办公设备办公用品等属于我会集体财产任何单位和个人不得侵占私分或挪用严禁将商会的任何财产物资带回家私用第五章财务管理与财务监督6第十条会长应对商会的全部财务活动负责在换届或更换会长代表之前会员大会可委托中介组织对其财务审计第十一条商会根据财务业务的需要由会长秘书长对财务机构和岗位设置人员配备核算组织程序等提出方案贯彻国家财税政策法规结合相互促进具体情况建立规范的财务模式指导建立健全相关财务核算制度第十二条商会根据财务业务的需要设置行政财务部配备专职出纳一名兼职会计一名会计出纳按照会计内部控制制度及有关会计规章制度各担其职各负其责实行钱帐物分人管理会计核算要做到日清月结帐实相符帐帐相符帐表相符商会的各项收支均由财务部统收统支其他部门或个人不得自收自支如各地要搞活动等有关支出须提出项目申请经相关审批程序审批签字后交财务部审核无误支付但各地所有支出要与其收入相匹配财务人员的调动和离职应按会计法的有关规定办理交接手续第十三条商会的财务工作接受会员大会的监督每月30日向副会长以上的会员报告财务状况及工作情况并接受监督指导每年年底7向会员代表大会报告财务工作第十四条依照有关税务登记规定使用税务部门监制的正式发票依法纳税认真编制经费收支预算决算报表依照有关规定接受财政税务银行审计等部门的财务检查和监督第六章附则第十五条本制度解释权属商会副会长办公会第十六条本制度自会员大会通过之日起实施2010年5月