会计电算化操作题

会计电算化模拟试题一 账务操作题一（40分） 一、建立账套 1．新建账套 （1）账套信息： 账套号：555 账套名称：友爱科技有限公司 路径：D:\work 启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31） （2）单位信息 单位名称：友爱科技有限公司 单位简称：友爱 （3）核算类型 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 财务主管：李晓天 按行业性质预置科目 （4）基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类 （5）分类编码方案 科目编码级次：42222 部门编码级次：123 地区编码级次：123 其他：默认 （6）系统启用 “账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日” 2．增加操作员 编号 姓名 口令（密码） 所属部门 501 李晓天 1 财务部 502 王大刚 2 财务部 3．权限分配 李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。 二、初始化设置 1．设置部门档案 部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 采购部 4 销售部 2．设置人员档案 职员编号 职员姓名 所属部门 101 张立 管理部 201 李晓天 财务部 202 王大刚 财务部 301 刘丽 采购部 401 孙飞 销售部 3．设置客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 001 育才中学 育才 002 大同科技有限公司 大同 4．设置供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 001 迅达科技有限公司 迅达 002 同力发展有限公司 同力 5．设置项目目录 项目设置 设置内容 设置内容 项目大类 产品 工程 核算科目 直接材料（500101） 直接人工（500102） 制造费用（500103） 直接材料（160401） 直接人工（160402） 制造费用（160403） 项目分类/名称 101 挂件（1.玉石） 201 屏风（2.家具） 101 办公楼（1.自建） 201 生产流水线（2.委外） 6．设置外币及汇率 币符 币名 记账汇率 USD 美元 1月份：6.5 GBP 英镑 1月份：10 7．设置凭证类别 凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,1002 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 8．设置结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金结算 2 转账支票 3 银行汇票 4 其他 9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。 科目编码 科目名称 方向 辅助核算 期初余额 1001 库存现金 借 6 775.70 1002 银行存款 借 231 378.89 100201 工行存款 借 154 488.89 100202 中行存款 借 76 890.00 借 美元 10 000.00 1122 应收账款 借 客户往来（无受控系统） 58 500.00 1221 其他应收款 借 个人往来 5 000.00 1403 原材料 借 739 869.54 1405 库存商品 借 750 000.00 140501 硬件 借 台 350 000.00（100台） 140502 软件 借 套 400 000.00（500套） 1601 固定资产 借 500 000.00 1602 累计折旧 贷 810 689.87 1604 在建工程 借 400 000.00 5101 制造费用 借 260 000.00 2001 短期借款 贷 200 000.00 2201 应付票据 贷 27 388.51 2202 应付账款 贷 供应商往来（无受控系统） 70 200.00 2221 应交税费 贷 222101 应交增值税 贷 22210101 进行税额 贷 22210102 销项税额 贷 2241 其他应付款 贷 599.54 4001 实收资本 贷 2 000 000.00 4104 利润分配 贷 -123 022.31 410401 未分配利润 贷 -123 022.31 6602 管理费用 借 660201 工资 借 部门核算 660202 办公费 借 部门核算 660203 差旅费 借 部门核算 660204 其他 借 部门核算 往来账户期初余额表 表格1 科目编码 日期 客户 摘要 票号 方向 金额 1122 2011-12-25 育才 销售商品 1234 借 58500 表格2 科目编码 日期 部门 个人 摘要 方向 期初金额 1221 2011-12-20 管理部 张立 出差借款 借 5000 表格3 科目编码 日期 供应商 摘要 票号 方向 金额 2202 2011-12-30 迅达 采购原材料 5678 贷 13587 2202 2011-12-31 同力 采购原材料 5678 贷 56613 表格4 科目名称 办公楼 生产流水线 合计 直接材料（160401） 70 000 80 000 150 000 直接人工（160402） 50 000 90 000 140 000 制造费用（160403） 50 000 60 000 110 000 合计 170 000 230 000 400 000 表格5 科目名称 挂件 屏风 合计 直接材料（500101） 70 000 80 000 150 000 直接人工（500102） 30 000 40 000 70 000 制造费用（500103） 20 000 20 000 40 000 合计 120 000 140 000 260 000 10．设置转账定义 （1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9% 借：财务费用 JG() （去对方科目计算结果） 贷：应付利息 QM(2001,月,贷)*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12） （2）期间损益结转凭证设置 将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。 三、账务处理模块 由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。 1． 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001） 借：库存现金 5000 贷：工行存款 5000 2． 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。 借：销售费用 800 贷：库存现金 800 3． 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。 借：原材料 60000 应交税费—应交增值税—进项税额 10200 贷：应付账款 70200 4． 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元 借：管理费用 5000 贷：其他应收款 5000 5． 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。 借：应收账款 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税费—应交增值税—销项税额 34000 6． 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。 借：工行存款 58500 贷：应收账款 58500 7． 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。 借：应付账款 70200 贷：工行存款 70200 8． 计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。 9． 生成期间损益结转凭证。 四、编制财务报表 1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。定义报表格式并计算得出数据。 货币资金表 单位名称：友爱 2012年 1 月 31 日 单位：元 项目 行数 期初数 期末数 库存现金 1 银行存款 2 合计 3 制单人： 李晓天 注：单位名称、年、月、日设置为关键字 2．将表格保存到D:\work ，文件名“货币资金表.rep” 账务操作题二（15分） 财务主管501（密码空）打开555帐套 1．初始设置 （1）、建立工资帐套 工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。 （2）、新建工资类别：正式人员（包括全部部门） （3）、人员类别设置：增加“销售人员” （4）工资项目设置： 项目名称 类型 长度 小数位数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 加班天数 数字 8 2 其他 加班工资 数字 8 2 增项 应发合计 数字 8 2 增项 事假天数 数字 8 2 其他 事假工资 数字 8 2 减项 代扣税 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 8 2 减项 实发合计 数字 8 2 增项 （5）、“正式人员”工资类别设置： 添加人员档案： 人员编号 人员姓名 部门名称 人员类别 银行 账号 401 肖一平 销售部 销售人员 工商银行 11111111118 选择前面定义的全部工资项目。 计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20 事假工资：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20 工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元 （6）、定义工资转账关系 计提类型名称 计提比例 部门名称 人员类别 项目 借方科目 贷方科目 计提应付工资 100% 销售部 销售人员 应发合计 6601 2211 2、日常业务处理 （1）工资计算并汇总 （2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。 （3）工资费用分配，并生成记账凭证 计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目。 （4）查询纳税所得申报表，并输出到D:\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。 （5）查询所有部门的工资发放条。 账务操作题三（15分） 财务主管501（密码空）打开555帐套 1、初始设置 （1）设置部门对应的折旧科目 （2）设置固定资产类别 编码：04。名称：电子类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二） 编码：05。名称：交通类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二） （3）输入固定资产原始卡片 资产类别 交通类 电子类 资产名称： 奔驰轿车 台式电脑 部门 管理部 销售部 增加方式 直接购入 直接购入 使用状况 在用 在用 开始日期 2010-12-31 2010-12-31 原值 400 000 5 000 累计折旧 40 000 1 000 使用年限 10年 5年 折旧方法 平均年限法（二） 平均年限法（二） 2、日常业务处理 （1）资产增加，生成记账凭证。 2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台 资产类别：电子类 资产名称：笔记本电脑 部门：财务部 增加方式：直接购入 使用状况：在用 开始日期：2012-1-15 原值：8 000 使用年限：4年 折旧方法：平均年限法（二） （2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。 （5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。 会计电算化模拟试题二 账务操作题一（40分） 一、建立账套 1．新建账套 （1）账套信息： 账套号：666 账套名称：上海诚信商贸有限公司 路径：D:\work 启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31） （2）单位信息 单位名称：上海诚信商贸有限公司 单位简称：上海诚信 （3）核算类型 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 财务主管：陈明 按行业性质预置科目 （4）基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类 （5）分类编码方案 科目编码级次：42222 其他：默认 （6）系统启用 “账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日” 2、增加操作员 编号 姓名 口令（密码） 所属部门 601 陈明 空 财务部 602 王晶 空 财务部 3、权限分配 陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。 二、初始化设置（陈明进行下列财务设置） 1、设置部门档案 部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 采购部 4 销售部 5 生产部 2、设置人员档案 职员编号 职员姓名 所属部门 101 王国立 管理部 201 陈明 财务部 202 王晶 财务部 301 李一明 采购部 401 王晓添 销售部 501 刘洋 生产部 3、设置客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 001 育才中学 育才 002 大同科技有限公司 大同 4、设置供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 001 迅达科技有限公司 迅达 002 同力发展有限公司 同力 5、设置外币及汇率 币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率：6.5 6、设置凭证类别 凭证类别 限制类型 限制科目 现金收款凭证 借方必有 1001 现金付款凭证 贷方必有 1001 银行收款凭证 借方必有 1002 银行付款凭证 贷方必有 1002 转账凭证 凭证必无 1001,1002 7、设置结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金结算 2 支票 3 汇票 4 其他 8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。 科目编码 科目名称 方向 辅助核算 累计借方 累计贷方 期初余额 1001 库存现金 借 120 000 116 080 5 000 1002 银行存款 借 358 000 258 516 1 200 000 100201 工行存款 借 187 206 248 500 1 135 000 10