财务管理制度.docx

财务管理制度 一、目的 为了加强公司的财务工作，严格财务纪律，保证财务工作顺利开展，发挥财务在公司经营管理和经济活动中的作用，结合本公司实际情况，特制定本制度。 二、财务部组织机构、职责 2.1财务部机构设置 根据本公司现有的生产、经营规模，设会计1人，出纳1人。 2.2财务部职能 财务部在总经理统一领导下开展工作，全面负责公司生产、经营及投资、融资等经济活动的核算、反映、监督、控制、计划、服务等管理职能，其主要职责： 2.2.1负责公司日常经济活动的核算，及时、真实反应公司成果及财务状况 2.2.2积极筹划和合理调度公司资金，确保公司各项生产经营活动和投资项目的资金需求，提高资金使用效率 2.2.3负责对公司货币资金、存货、固定资产等其他各项资产进行管理和监控，保证公司财产的安全不受损失。 2.2.4负责日常的销售合同、采购合同、建造合同及与其相关的资金支付的审核工作，尽心尽责，认真履行财务管理的事前控制职能，保证公司利益不受损害。 2.2.5认真实现编制年度、季度、月份预算及调整预算，制定合理、经济的经营计划并予以实施，参与预算及计划执行情况的监督和考核。 2.2.6做好日常服务工作，按公司要求定期发放职工工资，及时安排合理范围内的款项支付及费用报销。定期进行税金申报。 2.2.7按时向有关部门报送定期统计报表及其他需报送信息。 2.2.8按月、季、年编制公司生产、经营情况、财务分析说明，及时为领导决策提供第一手统计信息。 2.2.9认真完成公司交代的其他任务。 2.2.10制定财务考核与奖惩细节，适时修改、补充和完善。 2.3会计职能 2.3.1会计核算，报表编制和报表分析。 2.3.2现金的存、取、转、结等日常管理。 2.2.3凭证填制、审核，日常账务处理的报表编制，公司内部的业务结算。 2.3.4财务报表的分析。 2.3.5计划统计制度的拟定和执行。 2.3.6统计分析与统计预测，提供统计报表，统计分析报告和统计预测报告。 2.3.7统计报表的编制工作。 2.3.8定额的制定和调整。 2.3.9生产经营状况预测。 2.3.10目标的提出、修改和制定。 2.3.11预算的编制。 2.3.12经营计划的制定、分解和执行监督。 2.4出纳职能 2.4.1认真执行现金管理制度。 2.4.2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条冲抵现金。 2.4.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 2.4.4按个支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 2.4.5积极配合银行做好对账、报账工作。 2.4.6配合会计做好各种账务处理。 2.4.7完成领导交付的其他工作。 三、支票管理 3.1 支票由出纳或经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 3.2支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。 3.3支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 3.4凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告经理。 3.5凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告经理。 3.6公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。 四、现金管理 4.1现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 4.2日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 4.3财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。 4.4财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。 4.5公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。如果借款金额大于5000元，需提前一天告知出纳。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 4.6符合本规定经济业务，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。 4.7发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 4.8工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。 4.9差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误后，送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理会计核算手续。 5.0无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理签字。会计审核有关凭证。 5.1出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 五、银行存款的管理 1.银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账