资金审批制度

财务制度资金审批制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构负责公司日常财务管理筹资管理和财务分析工作其工作范围和职责主要有1负责公司财务管理工作编制公司各项财务收支计划审核各项资金使用和费用开支收回货款清理催收应收款项办理日常现金收付费用报销税费交纳银行票据结算保管库存现金及银行空白票据按日编报资金日报表做好公司筹融资工作处理协调与工商税务金融等部门间的关系依法纳税2负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则财经法规按照会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表按照会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账及时记账结账对账做到日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符管理好会计档案3负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算账表做好成本核算控制成本支出收集登记汇总各项成本数据资料及时正确地为成本预测控制分析提供资料完善各项成本辅助账的设置健全各项统计数据4建立经济核算制度利用会计核算资料统计资料及其他有关的资料定期进行经济活动分析判断和评价企业的生产经营成果和财务状况为公司领导决策提供依据5配合公司内部审计根据上述工作范围和职责为加强财务管理特制定本制度资金审批制度总则所有款项的支付须经公司总经理批准如果总经理不在公司应以电话或传真的方式与其联系确认是否批准款项的支付事后请其在支出单上补签意见财务专用章公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由总经理负责保管财务专用章和支票由出纳负责保管总经理或出纳不在单位期间印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司如因工作需要需先填好限额并经公司总经理批准开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准往来款项的冲转指非正常经营业务须公司总经理批准非正常经营业务调出资金须经过公司总经理批准用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司总经理批准2行政费用支出管理制度公司管理人员的费用报销须经公司总经理批准后财务方可报支涉及应酬等非正常费用须公司总经理批准3公司各部门因工作需要需邀请有关单位人员召开会议的应由部门经理提出建议报总经理批准其会务工作由办公室统一安排4有关工资奖金福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定经总经理批准后报财务部备案3行政费用报销制度1公司职员报销行政费用应填写报销单由经办人员填写公司总经理签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核支付2应酬礼品费用支出实行一票一单事前申报制公司总经理批准后方可实施3凡未具备报销条件如没有对方单位的收款凭证需领用支票或现金者必须填写借款单借款单留财务存底待借款还回时财务开冲账收据给经办人4支票领用单借款单必须由经办人填写公司总经理签字财务审核后由财务部直接支付5银行支票如发生丢失有关责任人应及时向财务部和开户银行报告如系空白支票所造成的损失丢失人员负有赔偿责任6其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准