资金审批权限管理制度.docx

目 录 一、关联交易 2 二、对外担保 2 三、对外投资 3 四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土地使用权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利）。 3 五、银行授信或融资 4 六、非经营性重大合同 4 七、产品销售合同 5 八、采购合同 5 九、工程合同 6 十、设备修理合同 6 十一、采购付款（原材料、工程物资、备品备件、设备等）审批权限及流程 6 十二、工程付款 7 十三、职工薪酬 7 十四、差旅费 8 十五、业务招待费 8 十六、车辆费用报销 9 十七、电话费报销 9 十八、运费及进出口杂费 9 十九、其他 10 资金审批权限管理制度 为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各类业务合同和款项支付的审批权限，作如下规定。 一、关联交易 （一）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的，由董事会批准；交易金额不超过30万元的，由总经理办公会审批。 （二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元及以上，由董事会批准；交易金额低于300万元的，由总经理办公会审批。 （三）公司与关联方发生的交易金额在3000万元及以上的，由股东大会批准。 （四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长签署，总经理办公会批准的关联交易合同，由总经理签署。 二、对外担保 （一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准。 （二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东大会批准。 1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公司净资产的50%以后提供的任何担保。 2、 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%，或超过最近一期经审计总资产的30%。 3、 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。 4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产10%的担保。 5、 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 （三）公司的对外担保合同，由董事长签署。 三、对外投资 （一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。 （二）单个项目投资额低于2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。 （三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限如下。 1、单笔投资额不超过1000万元的，由董事会审议批准；超过1000万元的，由股东大会审议批准。 2、累计投资不超过2000万元的，由董事会审议批准；超过2000万元的，由股东大会审议批准。 3、对外投资、委托理财合同，由董事长签署；证券投资和衍生产品投资的资金划拨，由董事长审批、财务总监联签。 四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土地使用权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利）。 （一）成交金额不超过1000万的，由总经理审批。 （二）成交金额超过1000万，不超过2500万的，由董事长审批。 （三）成交金额超过2500万的，由董事会审批。 （四）成交金额超过最近一期经审计的合并报表总资产的30%，由股东大会审批。 （五）购买设备及其随机配件，成交金额不超过50万的，由经营副总审批。 （六）由经营副总、总经理审批的事项的有关合同，分别由经营副总和总经理签署，其余的合同由董事长签署。 五、银行授信或融资 （一）同一银行授信额度不超过一亿元，由总经理审批；一亿元以上3亿元以下，由董事长审批；超过3亿元的，由董事会审批。 （二）单笔银行融资金额（包括签发承兑汇票、银行保函、信用证），不超过3000万元的，由总经理审批；3000万元以上的，由董事长审批；超过一亿元的，由董事会审批；单笔借款金额超过公司最近一期经审计的净资产30%的，由股东大会审批。 （三）银行授信或融资合同由公司法人代表或法人代表授权的合适人员签署。 六、非经营性重大合同 （一）委托经营、承包、租赁等合同涉及的金额或同一对象连续12个月累计额占公司最近一期经审计的合并报表总资产的5%以下，由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的30%以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的30%以上的，由股东大会审批。 （二） 对外赞助、捐赠等相关金额（或连续12个月累计额）的绝对金额在100万以下的，由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的10%以下且绝对金额在500万以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的10%以上或绝对金额超过500万的，由股东大会批准。 （三） 委托经营、承包、租赁事项的合同，由董事长签署。对外赞助、捐赠的款项支付，由董事长审批，财务总监联签。 七、产品销售合同 （一）销售部根据产品市场行情，结合主要原材料采购价格变化情况及趋势，提出月度调价方案，报董事长批准后执行。 （二）新客户设定信用期、信用额度，老客户信用期、信用额度的变更，报总经理批准。 （三）销售业务的合同金额不超过100万的，由销售部经理审批；100万以上，不超过1500万的，由经营副总审批；超过1500万，不超过3000万的，由总经理审批；超过3000万的由董事长审批。 八、采购合同 （一）全年采购额500万以上的主要原材料采购合同由总经理审批，采购额超过1000万以上的，由董事长审批，主要原材料的品种由财务部根据上年采购额提出方案。 （二）全年采购额不超过500万的其他原材料的采购合同由经营副总审批。 （三）工程物资、备品备件采购合同：单笔采购金额超过50万元的，由总经理审批；不超过50万的，由经营副总审批。 （四）车辆采购合同，由董事长审批。 （五）委外物资加工合同，由经营副总审批。 九、工程合同 合同金额在10万元以下的，由工程部部长审核，工程副总审批；10万元以上的由总经理审批；超过1000万元的，由董事长审批。 十、设备修理合同 设备修理合同金额不超过1万元的，由设动部部长审核，生产副总审批；超过1万元，不超过10万元的，由总经理审批；超过10万元的，由董事长审批。 十一、采购付款（原材料、工程物资、备品备件、设备等）审批权限及流程 （一）有合同，货到票也到。 采购员填写付款申请----采购部经理审核----资材会计初审（依据合同）-----财务负责人复审-----出纳付款。 （二）支付质保金时，由设备动力部经理和车间主任签字。 （三）有合同，需按合同规定预付采购款。 采购员填写付款申请----采购部经理、经营副总审核----资材会计初审（依据合同）-----财务负责人、财务总监复审-----出纳付款。 （四）合同，需要预付货款（仅限于老供应商）。 不超过十万元的，按照第2条规定处理；超过十万元的需经总经理审批。 （五）零星采购借用备用金，按备用金管理制度审批，采购完成后，凭入库单或验收单和发票报销，单笔不超过5000元的，按本条第1款规定处理；超过5000元的，按本条第2款规定处理。 十二、工程付款 （一）规模较小，工程竣工验收后结算的。 由项目经理填写工程付款单，预算员核价，工程部部长，受益部门负责人审核，工程副总