授权审批制度

授权审批管理制度一总则为加强公司内部控制更加有效地使公司的人财物与责权利的统一更好地提高公司效率保证业务流程畅通特明确各职权范围权限责任使该公司管理在各自的职权内行使并承担责任特制定本管理规定二授权批准范围执行董事对公司股东负责设置公司框架中的中高层领导并其决定薪酬制定公司年度发展目标和中长期发展目标公司筹资对外投资公司总经理的绩效考核公司大额资产购置是否对外担保公司营运中监督和检查公司章程规定的其他事项总经理配合执行董事制定年度发展目标并践行领导公司各部门协调运作努力完成指定的年度目标管理采购销售公司固定资产购置办公用品管理中级和中级以下人员的招聘培训晋级与降级员工的辞退员工薪酬管理配合省公司完成省公司要求完成的各项目标任务包括形象销售专卖店优信通上报渠道上柜率等等财务管理中心配合总经理努力完成公司指定的目标任务和省公司下达的各项指标加强对财务人员的业务和税收法规知识培训内控制度的制定和完善使财务核算规范准确及时从税务和法律角度规范公司经营活动和防范公司经营风险及时为领导提出合理建议权限内资金和权限内费用审批权限内固定资产审批对年度经营成果审计和利润分配向执行董事或股东会提出分配方案等财务经理公司日常财务管理包括渠道卖场专卖店终端等工作资金的收付各项费用的审核工资薪金的审核额度内资产购置审核领导部门人员及时准确完成核算和报表编制工作完成纳税申报和网上交款工作三授权审批流程和额度根据资金支付的性质把支付分为经营类支付和非经营类支付经营类支付包括采购为经营而发生的各项费用但不包括装修费非经营类支出资本性包括公司固定资产购置房屋车辆电子设备公司外部人员或其他公司借款投资资金审批流程经办人填写报销单或借款单签名部门负责人签字财务经理签字审批总经理签字出纳付款经办人填写报销单或借款单签名部门负责人签字财务经理签字审批财务中心审批总经理签字出纳付款经办人填写报销单或借款单签名部门负责人签字财务经理签字审批财务中心审批总经理签字执行董事出纳付款资金审批额度经营类资金支付在含元元以内的财务经理审批总经理审批经营类资金在以上不超过元含元财务经理审批财务中心负责人审批总经理审批元以上财务经理审批财务中心审批总经理审批执行董事审批资本性支出在元含以上或广告费在元以上装修费在元以上业务招待费在元以上的财务经理审批财务中心审批总经理审批执行董事审批四审批支付责任经办人如实反映资金的使用情况在报销单或借款单上注明并签字对资金使用结果负直接责任部门负责人签字对资金使用的真实性必要性合理性负责负有部门领导责任对资金使用情况具有最终审批权限的审批人对资金支付结果负领导责任违反本规定的责任人没有对公司造成损失的处于个人元罚款部门元罚款对公司造成损失的按照国家法律法规规定予以处罚构成犯罪的依法移交司法机关五附则本规定自发布之日起执行最终解释权归财务中心年月日