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上传于：2024-05-31
XX创投授权审批管理制度
目 录
第一章 总 则 1
第二章 授权审批的基本原则 1
第三章 授权审批的范围及权限 2
第四章 审批和审核的程序 2
第五章 审批和审核的责任承担 2
第六章 监督检查 3
第七章 附则 3
总 则
为了加强对XX创投各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和XX创投有关制度文件，特制定本制度。
本制度适用于XX创投总部及其下属子集团。
总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度的健全和有效实施负责。
授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。
授权审批的基本原则
XX创投及其下属子集团应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。XX创投及其下属子集团授权审批的不相容岗位包括：
审批；
业务经办；
保管；
审核与会计记录；
稽核。
XX创投及其下属子集团内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。经办人员应当在职责范围内，按照审批人的