XX咨询创投公司资金管理制度.doc

资金管理制度 目 录 第一章 总则 1 第二章 机构设置及职责 1 第三章 银行账户管理 2 第四章 资金计划的编制 2 第五章 资金收入的管理 3 第六章 资金支出的审批与管理 4 第七章 资金调拨的管理 5 第八章 资金监控管理与统计报表 5 第九章 附 则 6 总则 为加强对XX创投资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 本制度所称资金管理,是指XX创投及其下属子集团的资金流入、流出等全过程的控制。 XX创投实行资金管理应坚持以下原则： XX创投所有资金收支都必须纳入预算管理； XX创投所有的收入都必须进入公司指定的银行账户，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付； 坚持以收定支，量入而出； 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及XX创投有关财会规定。 本制度适用于XX创投总部及下属子集团。 机构设置及职责 集团财务管理中心是XX创投资金管理主管部门，负责： 贯彻执行国家法律法规，制定XX创投资金管理制度。 指导和规范总部及下属子集团的资金管理工作。 编制总部资金预算，审核下属子集团资金预算，汇总编制XX创投资金预算 监督下属子集团资金收入和支出，具体负责总部资金收入和支出管理。 办理下属子集团银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查子集团对银行账户的使用。 协调与联系有关部门和金融机构。 研究XX创投的资本结构，提出融资的建议方案，办理公司的融资业务，管理公司债务。 提出对XX创投闲置资金的保值、增值的建议，经批准后负责执行。 负责其他资金管理事项。 下属子集团财务管理部负责本单位资金管理工作，负责： 编制本单位资金预算，报送集团财务管理中心。 负责本单位资金收入和支出事项处理。 严格按照预算审核本单位的各项费用支付情况。 及时催收本单位应收款项。 办理集团财务管理中心要求的其他事项。 银行账户管理 集团财务管理中心负责总部银行账户的设立、撤销，以及日常使用管理等工作，同时总部具有对下属子集团银行账户设立、撤销以及日常使用的监控权。 XX创投各下属子集团具体负责本单位银行账户的设立、撤销，以及日常使用管理等工作。但是各下属子集团新设或撤销银行账户时，必须报集团财务管理中心批准后方可执行。 XX创投总部及各下属子集团银行账户开立、撤销的审批权为集团总部财务中心总监。 严格按照中国人民银行颁发的《银行账户管理规定》和国家的有关规定使用银行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户。 资金计划的编制 为提高资金的使用效率和效益，XX创投各单位应根据批准的经营计划、合同等编制月度资金计划。 集团财务管理中心汇总、审核总部及下属子集团上报的月度资金计划，报经集团总部总裁审批后核准各单位次月用款计划 对于没有列入资金计划的项目，各单位财务管理部门不得予以付款。如有特殊情况，有关单位必须提出预算外付款申请，经集团总裁批准后财务管理部门方可付款。未经上述批准，不得为没有资金计划的项目支付款项。 资金收入的管理 资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。 经营活动的资金收入管理 各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。 各单位财务管理部负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。 各下属子集团未经集团财务管理中心批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。 集团财务管理中心对各下属子集团设立的银行账户开设网上银行查询功能，集团财务管理中心每日对各下属子集团的银行账户资金收入、支出情况进行监控，各下属子集团财务管理部每日必须上报集团财务管理中心本单位的资金收支日报。 各单位应该加强应收账款管理：一是对应收账款的总额进行控制，明确下属子集团应收账款占流动资产的最高比例，超过比例的异常情况由集团财务管理中心进行调查处理；二是各单位财务管理部每月编制账龄分析表，将各款项回收情况通报对应责任部门，及时采取催收措施；三是建立应收账款回收责任制。 投资活动资金收入管理 集团应该建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任。 集团财务管理中心负责XX创投对外投资项目资金收入管理，应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回。 各单位出售、转让公司固定资产、无形资产和其他资产必须根据XX创投相关资产管理制度规定执行，及时收回资金，并且收取的资金要及时入账。 集团财务管理中心负责监控XX创投各单位投资活动。要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流动不影响各单位正常生产经营。 XX创投资金筹集应遵循下列原则： 合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏观调控； 适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资； 时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与业务经营的协调一致； 最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合； 资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。 资金筹集渠道及审批程序 XX创投筹资决策必须经集团财务管理中心审核，最后由集团总裁批准后方可实施。 XX创投具体筹资业务决策及审批流程参见《XX创投筹资业务管理制度》规定执行。 资金支出的审批与管理 XX创投资金支出审批权限分为： 审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。 审核：指各级财务人员对已审批