担保授权审批制度.doc

121担保授权审批制度制度名称担保授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为明确企业对外提供担保业务的审批权限规范企业担保行为防范和降低担保风险根据中华人民共和国公司法和中华人民共和国担保法等法律法规及规范性文件规定结合本企业实际情况特制定本制度第2条本制度所称担保是指企业依据中华人民共和国担保法和担保合同或者协议按照公平自愿互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为第3条企业董事会和管理高层应审慎对待并严格控制担保产生的债务风险对违反法律法规和企业担保政策的担保业务所产生的损失依法承担连带责任第4条本制度适用于企业各业务部门管理部门各子公司及分支机构第2章担保的申请审核第5条企业指定专门担保经办人员负责受理担保业务申请具体人选由财务部提名经总裁审批后确定第6条企业财务部担保业务负责人负责对担保业务申请进行初审确保申请担保人满足以下资信条件1管理规范运营正常资产优良2近3年连续盈利现金流稳定并能提供经外部审计的财务报告3申请担保人资产负债率不超过4资信状况良好银行评定信用等级不低于级5近一年内无因担保业务引起的诉讼或未决诉讼第7条申请担保人有下列情况的财务部担保业务负责人应退回其担保申请1担保申请不符合国家法律法规或企业担保政策的2财务状况已经恶化信誉不良且资不抵债的3已进入重组托管兼并或破产清算程序的4近3年内申请担保人财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的5企业曾为其担保发生过银行借款逾期拖欠利息等情况至本次担保申请时尚未偿还的6未能落实用于反担保的有效财产的7与其他企业存在经济纠纷可能承担较大赔偿责任的8董事会认为不能提供担保的其他情形第8条财务部担保业务负责人将审核通过的担保申请提交财务总监审核并于审核通过后组织开展担保业务风险评估工作第3章担保业务审批第9条企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准或由总裁在董事会授权范围内批准后具体实施企业其他任何部门或个人均无权代表企业提供担保业务第10条总裁的审批权限单笔担保金额在万元以下含万元年度累计金额万元以下含万元的担保项目由董事会授权总裁审批第11条董事会的审批权限1审批超出总裁审批权限的担保项目2企业董事会的审批权限不应超出企业担保政策中的有关规定第12条股东大会的审批权限1审批超出董事会审批权限的担保项目2审批单笔担保额超过企业最近一期经审计净资产10的担保项目3审批担保总额超过企业最近一期经审计净资产50以后提供的担保项目4审批申请担保人资产负债率超过70的担保项目5审批对企业股东实际控制人及其关联方提供的担保项目第13条担保经办人员应在职责范围内按照审批人的批准意见办理担保业务对于审批人超越权限审批的担保业务担保经办人员应拒绝办理第4章担保合同审查第14条非经企业董事会或股东大会批准授权任何人无权以企业名义签订担保合同协议或其他类似法律文件第15条在批准签订担保合同或协议前应将拟签订的担保合同或协议文本及相关材料送企业审计部法律顾问处审查第16条审计部法律顾问应至少审查但不限于担保合同或协议的下列内容1被担保方是否具备法人资格及规定的资信状况2担保合同及反担保合同内容的合法性及完整性3担保合同是否与企业已承诺的其他合同协议相冲突4相关文件的真实性5担保的债权范围担保期限等是否明确第17条订立担保合同时担保业务负责人必须全面认真地审查主合同担保合同和反担保合同的签订主体及相关内容第18条法律顾问应视情况适度参与担保合同的意向论证谈判或签约等过程事务第19条已经审查的担保合同如需变更或未履行完毕而解除需重新履行审查程序第5章履行担保责任审核第20条被担保人债务到期后个工作日内未履行还款义务或被担保人破产清算债权人主张企业履行担保责任时担保经办人员受理债权人发出的履行担保责任通知书第21条财务部担保业务负责人审核履行担保责任通知书的有效性及相关证据文件核对款项后报财务总监或有权签字人审批第22条财务总监或有权签字人审批通过后财务部担保业务负责人向债权人支付垫付款项第6章附则第23条本制度由企业财务部制定董事会批准后实施第24条本制度解释权归企业董事会编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期