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上传于：2024-06-27
9．1 筹资授权批准制度
制度名称
筹资授权批准制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总则
第1条 目的
为规范企业在经营中的筹资行为，降低筹资风险，特制定本制度。
第2条 范围
本制度适用于企业核定的与筹资行为相关的所有人员。
第3条 筹资行为的界定
本制度所指的筹资行为，是指企业为了生产经营活动的需要，通过向银行借款、发行债券或股票的手段筹集资金的过程。
第4条 本制度中筹集的资金分为长期借款与短期借款
1．长期借款是指借款期限在一年以上的银行和非银行金融机构的借款和发行股票或发行一年以上的债券所筹集的资金。
2．短期借款是指借款期限在一年以内的资金，包括商业票据、商业信用、银行和非银行金融机构的短期借款等。
第2章 授权与批准内容
第5条 筹资授权方式
企业筹资授权均需以授权书为准，逐级授权，口头通知与越级授权视为无效授权。
第6条 筹资授权程序
1．总裁授权财务经理全权负责筹资活动。
2．财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资行为，包括编制筹资预算与筹资方案。
第7条 筹资预算与筹资方案的批准程序
1．财务部经理指导筹资主管编制好筹资预算与筹资方案后，签字呈送财务总监。
2．财务总监对筹资预算和筹资方案进行审核，审核无误后签字呈送总裁。
3．总裁负责审批筹资预算与筹资方案。
第8条 企业短期借款的审批权
1．财