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××公司筹资管理制度 第一章　总则 第一条 　为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 　本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条 　本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条 　筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条 　资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章　权益资本筹资 第六条　 权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹 资方式。 2．发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 第七条　 公司吸收直接投资程序 1．吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投 资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条　 吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条　 筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条　 投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条　 发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条　 公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章　债务资本筹资 第十三条　 债务资本的筹资工作由公司财务部统一负责。经财务部批准分支机构可以办理短期借款。 第十四条　 公司短期借款筹资程序 1．根据财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表。 2．按照筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资 计划。 3．财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式以及违约责任等。 4．双方法人代表或授权人签字。 第十五条　 公司短期借款审批权限短期借款采取限额审批制，投资限额标准如下（超过限额标准的由公司董事会批准）： 1．财务部经理审批限额：10万元； 2．财务总监审批限额：50万元； 3．总经理审批限额：100万元。 第十六条　 在短期借款到位当日，公司财务部应按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。 第十七条　 公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途，如有变动须经原审批机构批准。 第十八条　 公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。 第十九条　 公司财务部建立资金合账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。财务部对于未领取利息单独列示。 第二十条　 公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。 第二十一条　 公司长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期限与计划等。 第二十二条　 长期借款计划应由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。 第二十三条　 公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。 第二十四条　 长期借款利息的处理 1．筹建期间发生的应计利息计入开办费； 2．生产期间发生的应计利息计入财务费用； 3．清算期间发生的应计利息计入清算损益； 4．购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。 第二十五条　 公司发行债券筹资程序 1．发行债券筹资应先由股东大会作出决议。 2．向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法以及资产评估报告和验资报告等。 3．制定公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面 金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额以及公