财务审核审批制度

公司财务审核审批制度征求意见稿为加强财务管理提高工作效率明确审核审批职责与权限根据总部有关规定和公司实际情况特制定本制度一请款的审核审批员工因公费用性请款的审核审批员工因公请款请款人须填制请款单注明请款事由元以下含请款由部门主管审核财务审核分管副总审批请款金额超过元的报总经理审批供销外办业务员差旅费请款办事处经理审批内勤登记备查从备用金中支付办事处和其他员工需要保留备用金的每三个月清偿一次清偿后额度重新核定备用金额度由总经理审批赞助等非正常支出请款事先向董事长请示经部门主管审核财务审核分管副总审核总经理审核汇总报董事长股东会审批请款人必须及时报销还款回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核超过一个月无特殊情况不报销的按请款金额扣罚利息并罚款元部门主管负督促请款人还款责任除固定备用金外前款不清后款不请采购物资请款的审核审批采购物资付款前编制付款计划单计划单由分管审批采购主要原材料货到付款根据过磅码单数量来料计划单上价格计算以下含付款的由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批超过付款的由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审核总经理审批采购主要原材料货未到付款过磅码单对方出库单等单据表明物权已转移到我方但货物在运输途中需要付款时由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批带款提货付款的由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审核总经理审批备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时万元以下的由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批超过万元的由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审核总经理审批水电费付款分管副总审批对于向非关联企业或个人预付货款不含带款提货万元以下的由总经理审批超过万元的报董事长股东会审批二各项费用支出的审核审批差旅费的审核审批员工因公外出报销差旅费时须填写差旅费报销单由各部门主管复核行车路线及出差时间财务按相关规定标准审核分管副总审批员工报销探亲路费须填写差旅费报销单由各部门主管审核行政人事部门复核探亲时间财务按限额审核分管副总审批营销人员报销差旅费时各部门主管审核经营部主管复核财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批营销部门主管报销差旅费时经营部主管复核分管经营副总审批公司职能部门主管报差旅费由总经理或行政副总审批所有部门员工差旅费超标原则上自理特殊情况下准予报销的报总经理审批招待费的审核审批对外应酬的招待费用含就餐费礼品费香烟费茶叶费等经办人必须事先请示报销时报销人填报销单报销单由部门主管审核财务审核分管副总复核总经理审批在食堂就餐或每餐元以下或每客元以下的业务招待费按招待费管理规定办理客饭单由公司办公室汇总填制费用报销单办公室主管审核分管副总审批单笔招待费超过元的报总经理审批办公费用小车费用的审核审批办公费用包括水电费电话费办公用品费单据印刷费等办公用品单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理验收后报销公务用小车费用包括路桥费加油费元以下的日常修理费停车费等以上报销人填报销单办公室主管审核财务审核分管副总审批一次性购置元以上的办公用品或单位价值元以上的办公用具由总经理审批单位价值超过元以上的办公用低值易耗品办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批报销程序同上自备车报销按有关规定执行工资奖金的审核审批事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行各部门薪资奖金补助非正式职工非聘用人员的劳务报酬等发放时由企管部门按标准编制发放表企管部门主管审核财务审核公司分管副总审核总经理审批年终奖及福利性工资分配方案报董事长股东会审批工伤发生后由部门主管出具事故报告公司分管复核公司作出相应处理后方可报销元以下的报销单由总经理审批超过元的报董事长股东会审批有相对固定标准的费用审核审批如每月按规定支付的养老失业金执照等年审费工本费电汇手续费银行利息通讯费水电费养路费车辆保险及其他年审费按期支付的租赁费合同经总经理审批等由经办人填制费用报销单部门主管审核财务审核公司分管审批对有关人员享受补贴的审核审批通讯补贴按公司移动通讯费用管理规定执行发放时企管部门统一造表企管部门主管复核财务审核分管副总审批享受补贴人员同时交费用发票限额标准内按票报销业务奖励费公关费的审核审批对需要支付的业务奖励费公关费其标准或方案逐级审批至总经理职教培训费等的审核审批职工教育培训计划由各相关部门提出申请由企管部门汇总制定方案经总经理审核报董事长股东会审批报销时凭报销单据附合格证明申请表由企管部门审核财务审核公司分管核准总经理审批对于评估费审计费抵押登记费资产保险费律师及税务代理费罚款罚息滞纳金资产损失资产报废及坏账损失等财务审核公司分管审核总经理核准董事长股东会审批融资监管方案及监管费支出由董事长股东会审批三采购物资的审核审批备品备件采购的审核审批备品备件采购入库时采购人填制入库单仓库验收数量备件使用部门验收质量采购部门主管审核公司分管副总审批主要原材料采购的审核审批主要原材料价格表由总经理审批来料计划单由经营部供应科主管审核公司分管经营副总或企业分管副总审批有协调价的按供销价格管理办法执行主要原材料采购报销入帐时入库单由采购部门填制仓库验收数量经营管理部主管或供应科主管审核企业分管副总审批固定资产购置的审核审批项目投资方案及支出项目投资外生产性固定资产购置包括改良改造工程公司技术部门立项编制购建方案预算方案经审批后实行由部门主管审核公司分管审核总经理审核董事长股东会审批办公性固定资产购建方案报董事长股东会审批项目投资外固定资产购置报销入帐时预算内的由总经理审批超预算的按原方案审批程序进行项目资金预算及每月付款计划报董事长股东会审批标的额在万元以上的基建合同及单笔万元以上的设备采购合同由董事长股东会审批四产品销售的审核审批产品销售价格表由公司分管经营副总审核总经理审批产品发出时发货单由经营部主管审核分管经营副总或企业分管副总审批订单由经营部主管审核经营副总审批有协调价的按供销价格管理办法执行退货损失发生时由相关部门出具处理报告按有关处理办法执行客户欠款欠料协调审核审批见应收帐款管理办法五从仓库领料的审核审批领料单由领料部门负责人审核发料部门主管审核领料部门分管副总审批对于劳保品工具核批前必须经指定的专人登记生产部门领主要原材料由车间主管审核生产科主管复核分管副总审批六涉及对外股权投资及股票期货外汇国债投资等方案及项目支出赞助捐赠等非正常项目的开支资产处置增减资对外担保薪资分配财务预决算融资职工福利性支出等方案由总裁审批实际发生上述业务时总经理审批事后列表报董事长股东会审批七工程物资的处理方案由总经理审核董事长股东会审批八其他规定公司总经理费用报销必须由董事长股东会审批其他班子成员费用报销必须由总经理审批各项费用的票据必须真实反映实际情况否则一经查出经办人审核人审批人对此产生的损失除作相应赔偿外还视情节轻重给予相应的处分财务部门若隐瞒不反映一经查出对经办人部门主管给予相应的处分各项费用的票据必须有效特殊情况下无法取得合法票据的由部门主管注明原因同时注明收款方的联系方式经总经理特批方可报销前款规定以外其他未明确事项需相关人员补充后报经总经理审核后执行各审批人可根据情况或管理工作需要以书面形式授权其他主管审批授权时间范围被授权人必须明确各审核审批人对审核审批的结果负责被授权审批人对授权期内的审批结果负责授权人负相应管理责任本制度自颁布之日起执行原制度同时废止由财务部负责解释各部门财务衔接设计部设计部人员针对项目一般请款申请人为方案设计师审核人为设计总监请款单报经总经理审批后交由财务部付款设计部管理人员应详细了解收款进程完成合同约定的相应设计内容后通知商务部人员及时收款款项到位后及时申报结算相应人员提点如需使用外包设计人员需签订外包协议确认付款流程条件完成相应工程量后经主案设计师申请设计总监审批总经理确认后到财务部领款部门人员奖惩单需由设计部负责人签章总经理审核后财务人员于当月工资中增减工程部付款工程项目一般付款需由项目经理填列请款单及支票领用单经营部经理审核后报经总经理审批然后由财务部付款工程付款要求