财务报销及审批制度.docx

财务报销及审批制度 一、目的与范围 为加强公司财务的管理，规范财务报销及审批程序，特制定本制度，本制度适用于集团及下属各分公司、门店等。 二、要求 2.1各部门人员应本着“控制成本、合理节约”的原则，按照本制度与费用预算进行费用报销，各部门负责人对本部门员工费用开支严格审批。 2.2费用报销的原始凭证须真实合法有效，严禁伪造各类费用原始凭证。 2.3严禁要求他人或替他人报销费用。 2.4有上述情况或其他违反本制度的，虚报、瞒报费用，对弄虚作假的经办人及部门负责人，将按相关规定予以报销款 倍处罚。 三、费用报销规定 3.1办公、低值易耗品类费用 3.1.1 各类办公文具用品及低值易耗品统一由集团采购部按季度采购。 3.1.2采购办公用品及低值易耗品，原则上优先使用原来的供应商。在同质的情 况下，如果有其他供应商价格低于原来供应商，使用新供应商。 3.2邮电、通讯费 3.2.1 个人通讯费、电话费、餐费等 3.2.1.1 个人通讯费、电话费、餐费等以补贴的形式在每个月工资中发放，具体 补贴标准以公司的另行规定为准。 3.2.2 邮寄费 3.2.2.1各部门的邮件资料寄送统一由人力资源部管理，便于控制邮寄成本。 3.2.2.2邮寄费用报销时需随附邮寄清单，非公务的邮寄费用不得报销。 3.3 会议/培训费 3.3.1 参加各类专业、行业性会议，事先需经集团董事会批准方可参加。 3.3.2 经批准后的培训费用按实报销，报销时应随附主办单位提供的邀请函、会 议通知或其他证明材料。 3.3.3 因参加会议而发生的差旅费按照出差规定报销。 3.4 出租车与私车公用规定 3.4.1 出租车、滴滴打车等：非紧急和实际需要的情况下，严禁打车；打车需事 先经过经理以上批准；打车费需提供行程和车费发票等证明资料； 3.4.2享受有车费补贴的职员，因此所有市内车费，不再报销。 3.5 差旅、交通费 3.5.1 住宿费报销标准 3.5.2.1住宿费本着节约、安全、卫生与公司实际需要原则，按照下列标准报销，特殊情况需填写情况说明，批准同意方可报销。 管理级别 住宿（元/晚） 用餐（元/正餐） 交通 3.5.2.3 多名人员一起出差的，同性别尽量2人住一间房，报销原则按高级别员工的报销标准来。 3.5.2.4优先选择经济型酒店。 3.5.2.5 员工报销住宿费用，除提供住宿发票外，还需要提供酒店出具的原始账单明细。 3.5.2.6 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内实报实销，超出标准部分自理。 3.5.3 城市之间汽车费与差旅市内交通费报销 3.5.3.1 出差所产生的交通费用实报实销。 3.5.3.2 出差当地的市内交通费，应优先乘坐地铁、公交车等交通工具，地铁与公交车都不达到之处，方可考虑乘坐出租车。 3.6业务招待费 3.6.1 餐费 3.6.1.1本业务招待费报销仅限副总级以上级别的管理层指派业务招待的，方可按照本制度报销，否则子公司所有员工不得以任何形式报销业务招待费。业务招待费需上级领导批准后方可在报销范围内实报实销，报销时需在报销单上写明招待人数，以及点餐清单，报销单需附发票等原始单据。 3.6.1.2招待餐费报销标准如下： 客户级别 餐费招待标准（每餐/人） 3.6.2 购买礼品 3.6.2.1各子公司、未经报备审批购买礼品的，一律不报销。礼品采购由总公司负责。特殊情况经董事长审批同意后，方可进行采购与报销。 报销审批流程及签字权限： 4.1报销审批流程： 4.1.1费用报销人自行将报销附件连同批核的《请购单》粘贴于规范的《报销单》后，并按《报销单》上内容书写规范、完整、无漏写、错写现象，大小写的金额必须一致，并在报销人处签字。 4.1.2报销人将整理好的《报销单》送本部门负责人复核并签字确认。 4.1.3报销人将审批好的报销单据交至财务部，由记账会计进行审核OK后，由会计主管复核签名；对不符合报销要求的退回给报销人。 4.1.4记账会计审核OK后的报销申请单由总经理核准。 4.1.5出纳根据核准后的《报销单》支付款项或结清借款。 4.2报销单的填写及发票要求 4.2.1报销单填写规范，附件齐全。不论什么报销单，都需要有支持的附件，比 如合同、协议，发票等。先付款再取得发票的，一定要在付款当月交到财务部。 月底付款的，最迟 号交到财务部。 4.2.2 粘贴方法。请款单与发票都挺按照要求粘贴好拿到财务处签字 4.2.3 报销单的签字必须符合要求，报销人、领款