固定资产管理工作流程.doc

固定资产管理工作流程 流程名称 固定资产管理流程 任务概要 预算审批、申购采购、报损、盘存 单位 总经理 财务部 行政部 采购部 各部门 节点 A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 结束 开始 任务名称 节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料 制定 固定 资产 管理 制度 C2 程序 1.财务管理制度 ☆行政部制定固定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度 根据企业情况 ☆拟好的规章制度送财务总监和总经理审批后打印并装订成册，下发公司各单位 2个工作日内 重点 ☆制度的编写 标准 ☆固定资产管理制度 审定 审批 B2 A2 程序 1.固定资产管理制度 ☆财务总监对固定资产管理制度草案进行修改、补充，然后送总经理审批 1个工作日内 ☆总经理审批签字后，下发全公司执行 即时 重点 ☆制度的审定、审批 标准 ☆审批的文件 执行 D3 程序 1.固定资产管理制度 2.设备管理制度 ☆行政部按照公布的规章制度进行固定资产管理工作 即时 ☆生产性固定资产属于工程管理部管理，其他单位固定资产按使用单位分别管理 2个工作日内 重点 ☆界定固定资产管理范围 标准 ☆编制固定资产管理一览表 制定 申购 计划 E3 程序 1.公司战略 2.市场信息 3.科技信息 4.申购理由 ☆各单位依据制度，根据单位的实际需求情况制定固定资产的申购计划与预算 即时 ☆预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、 数量，并提供与市场价格相适应的预算报价 1个工作日内 重点 ☆新增固定资产的先进性，预算的准确性，价格的合理性 标准 ☆新增固定资产采购申请书 (续表) 审计 比价 审核 计划 审定 审批 D4 C4 以 A4 程序 1.固定资产 采购申请书 ☆审计部门按制度进行比价 1个工作日内 ☆财务部对各单位上报的申购计划进行合理性、可行性审查 1个工作日内 ☆将审核后的申购计划上交财务总监审定 1个工作日内 ☆报总经理审批 1个工作日内 重点 ☆性价比的确定和价格审查 标准 ☆签署审查后的意见 制定 采购 计划 采购 D6 B6 程序 1.采购申请 的批件 ☆采购部按总经理签字的申购计划执行固定资产采购程序 1个工作日内 ☆将采购货物的发票送财务总监审核 1个工作日内 重点 ☆采购物品的验收，是否符合申购计划或批件的要求 标准 ☆货物发票和采购物资清单 签批 发票 审核 C6 程序 1.采购物资 清单 2.发票 3.批件 ☆财务部核对发票金额与预算金额是否相符 1个工作日内 ☆如发生不相符的情况，对超购金额部分提出质疑，必要时追究相关单位的责任 根据企业情况 ☆发票由财务总监审批合格后签字 1个工作日内 重点 ☆对照批件审核发票，超范围或超预算采购的处置 标准 ☆核实无误后的审批意见 报销 发票 固定 资产 入账 建立 固定 资产 卡片 C7 C8 D8 程序 1.固定资产管理制度 2.设备管理制度 ☆财务部办理发票报销手续 1个工作日内 ☆财务部办理固定资产入账手续 1个工作日内 ☆行政部建立固定资产卡片 1个工作日内 重点 ☆财务部与固定资产使用单位的账物相符 ☆固定资产卡片中应注明固定资产的归属单位、固定资产名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料 标准 ☆固定资产入账，标准设备卡片  (续表) 使用 E7 程序 1.设备管理制度安全操作规范 ☆各单位将购置的固定资产投入使用 1个工作日内 重点 ☆建立新增固定资产的使用 标准 ☆建立起相应的管理制度 定期 核对 C9 程序 1.固定资产管理制度 ☆财务部入账后进行固定资产总账及明细账的核算 1个工作日内 ☆财务部应定期核对固定资产的账目(一般每半年一次)，并应与工程管理部、行政部的台账相符 1个工作日内 重点 ☆账账相符，账物相符，定期核对 标准 ☆固定资产台账