生产管理-仓库盘点办法.doc

仓库盘点办法 总则 制定目的 为规范仓库盘点作业，确保仓库料账一致，配合年度会计审核，特制定本办法。 适用范围 本公司各类仓库之物料数量盘点工作，除年度会计审核要求另行补充规定外，悉依本办法执行。 权责单位 资材部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 总经理负责本办制定、修改、废止之核准。 盘点的方法 缺料盘点法 当某一物料的存量低于一定数量时，由于便于清点，此时作盘点工作，称为缺料盘点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，核对数量与账目是否相符。 循环盘点法 又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性的唯一可靠方法。运用此法盘点时，物料进出工作不间断。 定期盘点法 又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一定时间（如一天或两天等），对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度，如半年一次（上市公司）或一年一次（非上市公司）。 盘点计划 定期盘点通常应拟定盘点计划，除仓库盘点外，现场、协力厂商也应进行盘点。以仓库盘点为例，应做如下工作： 盘点准备 申请盘点所需要的表单，“盘点卡”和“盘点清册”。盘点卡用于贴示物料，盘点清册用于汇总物料库存资料。 召开盘点会议，必要时成立盘点领导小组，划分盘点区域负责人，确定盘点的各项工作的分工。 申请特殊度量工具、印章及其他需用品。 确定盘点日期。 各单位指派参加盘点的人员，分为初盘人员与复盘人员，同时对人员进行分组并指定小组负责人。 对盘点人员作教育训练，由公司负责对各小负责人作训练，各小级负责人对所属人员作训练。 初盘作业 指定时间停止仓库物料进出。 各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域，至少每两人一组，在仓管员引导下进行各项物料的清点工作。 初盘人员在清点物料后，填写盘点卡，注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员，做到一种物一张卡。 盘点卡一式三联，一联贴于物料上，两联转交复盘人员。 初盘负责人组织专人根据盘点卡资料，填写盘点清册，将物料盘点卡资料填入。盘点清册一式三联，一联存被盘仓库，另两联交复盘人员。 复盘作业 初盘结束后，复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域，在仓管员及安盘人员代表的引导下进行物料复盘工作。 复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，由公司盘点领导小组确定，但复盘比例不可低于30%。 复盘人员根据实际状况，可采用由账至物的抽盘或由物至账的抽盘作业。 由账至物，即在盘点清册上随意抽出若干项目，逐一至现场核对，检查盘点清册、盘点卡与实物三者是否一致。 由物至账，即在现场随意指定一种物料，再由此回推盘点清册、盘点卡并核对三者是否相符。 复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点清册上签字确认；对核对有误的，应会同初盘人员、仓管员修改盘点卡、盘点清册中所载的数量，并签字负责。 复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部。 盘点注意事项 备齐盘点所需各项物品。 参加盘点的人员均