财务软件设计方案.doc

财务软件概要设计 目标 总体目标是开发出简单易用而又切合实际的财务软件，在提供基本功能的基础上，结合考虑效率和系统开销，避免了现有软件开销负载大的问题。 软件采用B/S架构实现，基于web中 Firefox浏览器进行远程交互使用，将程序部署在服务器端，用户用浏览器远程登录。 开发与运行环境 采用J2EE三层构架来构建，采用EJB和JavaBeans构建中间层业务处理组件，完成绝大多数处理，用Html、Java、JS实现界面和用户交互功能，中间可以采用一些比较成熟的组件支撑业务处理。采用微软的Access实现数据的存储。在Linux和Windows平台上运行。 定义 原始凭证：又称单据，是在经济业务事项发生或者完成时填写的，用来证明经济业务事项已经发生或者完成，以明确经济责任并用作记账原始依据的一种凭证，它是进行会计核算的重要资料。 记账凭证：是指会计人员根据审核无误的原始凭证及有关资料，按照经济业务事项的内容和性质加以归类，并确定会计分录，作为登记会计账簿依据的会计凭证。在整个会计核算过程中，会计凭证是第一个关口，如果使用的凭证就是虚假的或者是不合法的，那么整个会计核算就不可能是真实的。 过账：单位各项经济业务编制会计分录以后，应记入有关账户，这个记账步骤通常称为“过账”，或称为账薄登记。 账簿：是由具有一定格式而又互相联系的账页所组成，用以全面、系统、连续记录各项经济业务的簿籍，是编制财务报表的依据，也是保存会计资料的重要工具。是一个公司所有经济业务的往来。 账套：是指一个独立、完整的数据集合，这个数据集合包括一整套独立、完整的系统控制参数、用户权限、基本档案、会计信息、账表查询等，就是一个独立的数据库。 会计分录：指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 会计科目：是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反映应收账款具体对象。 复式凭证：将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。 汇总记账凭证：指根据一定时期内同类单一记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证。 记账凭证汇总表：用EXCEL做成得一张表，表里面是一定时期内记账凭证得汇总。 总分类账：又叫一级账户，公司的总分类帐是指将公司主要财务报表中报告的数据进行汇总所得得帐户集合。总分类账是明细分类账的统驭账户，它对明细分类账起着控制作用。 明细账：也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。 明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。 核算项目：是科目的一种辅助核算。 简化会计科目，与设置明细科目相比，更直观、更简洁、处理速度更快。 例如：费用科目需要按部门进行核算，则只要在费用科目上挂部门核算项目，在录入凭证时输入具体的核算项目，即可起到明细科目的作用，而在设置时，不用每个费用科目都增加部门的明细科目，只需在辅助核算项目中维护部门。 需求概述 数据需求：记账凭证、报表。 功能需求：记账凭证录入，过账，账簿，总分类账、总明细分类账、日记账，会计计量，来往账登记明细表，固定资产，用户权限，数据备份与还原。 实体定义 项目、原始凭证、记账凭证、账簿、报表、固定资产、账套、用户、角色、企业/公司、会计科目、往来。 记账凭证：凭证号、附件数、日期、摘要1、一级会计科目1、二级科目1、借方金额1、贷方金额1、…..、会计主管、记账、复核、出纳、制证。 账套：编号、账套名称、企业名称、用户类型、建立日期、记账本位币。 实体描述 一个企业有一个账套，账套包含记账凭证、账簿、报表、固定资产、往来。 账簿依赖于账套，在软件中一个账套对应一个账簿。每个账簿对应多个项目、多个记账凭证，每个项目包含一系列的记账凭证。原始凭证不记录在数据库中，只在记账凭证有所反映。每个账套管理一个固定资产，以及项目的来往明细。 系统的全局数据包括公司、用户、会计科目等。图1为实体关系图。  图1 E-R图 实体基本操作 账套：新建，打开，保存，关闭。 账簿：查询、出账。 记账凭证：录入，审核，过账，查询等。 报表：出报表，打印报表，输出。 固定资产：查询，添加，报表等。 企业：部门管理，人员管理等。 往来：往来明细，对账。 功能模块及描述 经需求分析，该财务软件有如下八个功能模块组成：登录模块、凭证模块、账簿模块、报表模块、往来模块、固定资产模块、初始化设置模块、系统设置模块，账套模块、打印。 登录模块：用户验证和用户权限检查。 凭证模块分为三个子模块：凭证录入、凭证审核、凭证过账、凭证查询、凭证汇总。 账簿：总分类账、明细账、多栏账、数量金额总账、数量金额明细账。 报表：日报表、自定义报表（资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表）。 往来：往来对账单、核销往来业务。 固定资产：资料录入、资料查询。 系统设置：会计科目设置、核算项目设置、币别设置、科目合法性检查、账套设置。 初始化设置：会计科目、币别、账套选项、初始数据、启用账套。 打印：报表的打印。 流程图和框图 会计人员基本操作流程例图。  EMBED Visio.Drawing.11 
 图2 操作流程图 系统的总体流程图。
图3 系统流程图
图4. 用户登录流程图
图5 新建帐套流程
图6 日常核算
图7 初始化设置
图8 凭证
图9 账簿框图
图10 报表框图
图11 固定资产框图
图12 往来框图 附录：会计科目表 一、资产类 顺序号 编号 会计科目名称 适用范围 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 银行专用 4 1011 存放同业 银行专用 5 1015 其他货币资金 6 1021 结算备付金 证券专用 7 1031 存出保证金 金融共用 8 1051 拆出资金 金融共用 9 1101 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产 金融共用 11 1121 应收票据 12 1122 应收账款 13 1123 预付账款 14 1131 应收股利 15 1132 应收利息 16 1211 应收保户储金 保险专用 17 1221 应收代位追偿款 保险专用 18 1222 应收分保账款 保险专用 19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用 20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用 21 1231 其他应收款 22 1241 坏账准备 23 1251 贴现资产 银行专用 24 1301 贷款 银行和保险共用 25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用 26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用 27 1321 代理业务资产 28 1401 材料采购 29 1402 在途物资 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差异 32 1406 库存商品 33 1407 发出商品 34 1410 商品进销差价 35 1411 委托加工物资 36 1412 包装物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物资产 农业专用 38 1431 周转材料 建造承包商专用 39 1441 贵金属 银行专用 40 1442 抵债资产 金融共用 41 1451 损余物资 保险专用 42 1461 存货跌价准备 43 1501 待摊费用 44 1511 独立账户资产 保险专用 45 1521 持有至到期投资 46 1522 持有至到期投资减值准备 47 1523 可供出售金融资产 48 1524 长期股权投资 49 1525 长期股权投资减值准备 50 1526 投资性房地产 51 1531 长期应收款 52 1541 未实现融资收益 53 1551 存出资本保证金 保险专用 54 1601 固定资产 55 1602 累计折旧 56 1603 固定资产减值准备 57 1604 在建工程 58 1605 工程物资 59 1606 固定资产清理 60 1611 融资租赁资产 租赁专用 61 1612 未担保余值 租赁专用 62 1621 生产性生物资产 农业专用 63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用 64 1623 公益性生物资产 农业专用 65 1631 油气资产 石油天然气开采专用 66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用 67 1701 无形资产 68 1702 累计摊销 69 1703 无形资产减值准备 70 1711 商誉 71 1801 长期待摊费用 72 1811 递延所得税资产 73 1901 待处理财产损溢 二、负债类 74 2001 短期借款 75 2002 存入保证金