应交税费-应交增值税学案

应交税费--- 应交增值税的核算《〈学案 班级 姓名 学号 食任务昌村 完成本学习任务后，你将会 1能说出应交各费--应交增值税核算的内容; 2会准确进行应交税费--应交增值税的核算， 3通过练习，会总结归纳应交税费-应交增值税核算的知识点, 任务准备 工、展示有历年高职考关于本专题的分值情况《表格): 2、展示课前进行过的学生调查表格式及结果的反馈。 天ice务实施 1、企业购入甲材料 500 千克，单价 40 元，增值税 3200 元，代垫运杂费 500 元，验收 入库时发现短缺 50 千克，经查明属运输部门责任造成的，则应向运输部门赔偿的金额 是( ) 元。 A、2320 。”B、2370 。 C、2000 D、2378 2、2016 年 10 月，企业对外销售一批甲产品，价款 50 000 元，增值税 8 500 元，代购 货方垫付运输费 1 000 元，增值税 110 元，用银行存款支付。双方约定的现金折扣条件 为“2110，nm/30"(计算现金折扣时不考虑增值税问题)。则企业计入“应收账款”账户的 金额为【 ) 元。 〈2017 年高考题) A、49980 B、59 500 C、51000 D、59610 3、某公司采购一批免税农产品，以银行存款支付价款 9000 元，其增值税进项税额的扣 除率为 10%，则该批农业产品的采购成本为《 ) 元。 A、9000 。 B、8100 。 C、9900 。 D、9090 4、某小规模纳税企业销售产品一批，所开出的普通发票中注明的货款 (含税) 为 10300 元, 增值税征收率为 3%，款项已经存入银行。该企业应该确认的收入为《 ) 元- A、10600 。 B、10000 。 C、10300 。 D、11200  5、 小企业将货物用于〈 ) 用和途应视同销售〈多选题) 人A、将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目 B、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资 C、将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者 D、将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费 E、将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人 6、杭州达达有限责任公司一处仓库遭遇泥石流，C 材料毁损 15 000 元，经查该材料届 于自然灾害所致，收回残料价值 5000 元，兆损失计入损荔。下列处理中，正确的是 《 ) (多选题) A、贷记*营业外支出”科目 10 000元 B、借记*管理费用”科目 10 000 万元 C、借记*原材料”科目5000元 D、贷记*应交税费"科目 1 600 元 E、借记*营业外支出”科目 10 000 元 7、 月度终了，企业转出多交增值税或未交增值税后“应交税费一应交增值税”科目的 借方余额反映企业尚未抵扣的增值税。( ) 8、企业将本月应交的增值税在本月上交时，应借记“应交税费一未交增值税”科目。 《 ) 9、下列各项属于购进货物改变用途的有 。( ) 《〈2017 年高考题) A、自产货物用于集体福利 B、购进货物用于集体福利 C、购进货物用于产品生产 D、购进货物发生非正常损失 E、自产货物发生非正常损失 10、增值税一般纳税人发生下列情形时,其外购货物的进项税额不得从销项税额中抵扣 的有( ) 《2018 年高考题) 人A、外购货物用于免征增值税项目 B、未按规定取得并保存增值税扣税凭证 C、外购货物用于非增值税应税项目 D、外购货物用于集体福利 E、外购货物发生丢失、和霉烂变质等非正常损失  全 esjA 单选是， 1、某增值税一般纳税企业,2018 年 6 月购入甲材料 2000 千克,增值税专用发票上注明的 单价为 100 元/千克,增值税额为 32000 元,该批材料在运输途中发生 2%的合理损耗,运杂， 费 400 元(不考虑相关税费),入库前发生整理费 600 元。按实际成本核算,该批入库甲材 料的单位成本为元/千克。( ) A、10000 B、117.50 C、104.60 D、102.55 2、企业将自产的 200 件产品作为春节福利发放给员工,该产品单位生产成本为 180 元/ 件,市场售价为 300 元/件,