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中国养老金制度需要结构性改革 个人账户全民化 从老龄危机到老龄红利 目前的中国，并非老龄化最严重的国家，却是老龄化速度最快的国家之一，且未富先老。 2017年前后，推动经济长期增长的中国劳动人口红利将渐渐消失;下一个人口红利应来自老龄人口，即通过提高老龄人口的消费、纳税和投资能力拉动经济增长。要实现这一点，健全的养老保险体系不可或缺。而目前我国基本养老保险的个人账户无奈地成为社保筹集费用的应急手段而形成空账运营，就像用打补丁的办法维护一件碎片化的养老金旧衫。以长远考虑和顶层设计取代短期行为，是我国养老金改革的迫切课题。 社会统筹国民化 养老金政策是消除老龄人口贫困，而社会统筹国民化是重要手段。即通过征收税费建立中央统筹基金，向达到法定年龄的老年人支付基础养老金，以实现其基本生活保障。根据2007年相关数据测算，按照全国社会平均工资30%支付基础养老金，每年总需求为13037.8亿元，占当年GDP的5.29%;按照各地居民家庭人均年消费性支出的50%支付基础养老金，总需求为3797亿元，占GDP的1.52%。 社会统筹养老金是典型的公共品，第一要坚持普惠原则，不排除任何需要养老金的人群;第二要坚持平等原则，不因身份差异造成歧视性养老金，消除城乡差别，解决公务员、事业单位和企业职工三个工薪群体之间的养老金矛盾。当然，养老金普惠化不等于搞平均主义，应根据各地社会平均工资和实际消费支出水平建立支付机制，也可因贡献大小(根据纳税和缴费)体现合理差异。 在制度层面，国家机关和事业单位的退休金、城镇企业职工的基础养老金、农村居民的基础养老金、部分城市的养老补贴，乃至向老龄人口支付的最低生活保证金等，均可以向中央统筹的国民基础养老金并轨。 个人账户全民化 养老金政策目标之二，是使纳税人拥有体面的退休生活，个人账户全民化是重要途径。即通过延期征税政策和个人养老金账户治理机制，鼓励居民在一生中择时酌情地储蓄和经营养老金，以保证老年生活幸福无忧。 个人养老金账户是典型的准公共品，具有排他性和市场运营属性。应通过延期纳税政策鼓励人人建立养老金账户，合理引导全民酌情储蓄养老金、择时经营养老金，国家则明确保护个人养老金账户的财产权益。政府有责任建立养老金安全运营机制，坚持信托原则、强化受托人制度、改善投资环境、完善监管制度。 在制度层面，目前中国有企业职工基本养老保险个人账户、企业年金个人账户、城市居民个人养老储蓄账户、农村居民养老保险个人账户等;无论钱来自政府补贴、雇主缴费或个人储蓄，一旦进入个人账户，都属于养老金范畴，其运营规则和安全要求是一致的，应当尽快整合，在良好的治理环境下投资运营。我国的企业年金在金融海啸中表现稳健，关键就在于治理结构和运营机制的相对完善。 个人养老金账户是信息化社会管理社会工程的工具，不仅可以实现