如何计提所得税

如何计提所得税 dj昌次数，1120 次有人分，D |十上辣。2009-2.3 14:22 | 提问首， viety1| 我公司从业人员 60 人，资产总额 300 万 fy |$AG@H 07 年亏损 25 万 08 年年末列利 65 万，本年可排销开办费 2 万，那年末该如何计提所得税? 问题补充， 开办费没有包括在 65 万里，其他的暂是忽略 如果鼻利 50 万的话，又该计提多少呢? 最佳答案 A 07 年亏损，假设税率 25% 所得税 = -25* 2596 = -6.25 万元，即所得税收益 6.25 万元 应交所得税 = 0 应增计的递延所得税资产 = 0 + 6.25 万元 分录 借: 递延所得税资产 6.25 万元 贷: 所得税 6.25 万元 当年净利润一-25+6.25一-18.75 万元 B 08 年愉利，假设税率 25% ，扣除上年亏损 所得税 = 63 * 25% = 15.75 万元 应交所得税 = 〈63 - 25) “2596 =9.5 万元 应减计的递延所得税资产 = 15.75- 9.5 = 6.25 万元 分录 借: 所得税 15.75 万元 贷: 应交税费一一应交所得税 9.5 万元 贷，递延所得税资产 6.25 万元 净利润 = 63 - 9.5 = 53.5 万元 C 假设鼻利 50 万元，扣除上年亏损，你也不符合