企业所得税计提方法.

问题 例。 第一季时累计利润总额 。 10000 第二季时黑计利润总额 30000 第三季时累计利润总额 5000 第四季时累计利润总疾 50000 税率:208 问题，每一季度怎么计提〔分录) ? 怎么计算? 如果到第四季度比实际多交税，那如何做调整【分录) ? 怎么计算? 在此先谢谢各位了! 解答 1.第一季度交税的时候，利润总额为 10000，按 10000 交所得税 借， 所得税费用“2000 贷，应交税费-应交所得税。 2000 借: 应交税费-应交所得税 。 2000 贷， 银行存款 。 2000 2.第二季度交税的时候: 30000，已经交了 10000 的所得税，还需要交 20000 的所得税 借:所得税费用 。 4000 贷，应交税费-应交所得税。 4000 借，应交税费-应交所得税 。 4000 贷，银行存款 。 4000 3.第三季度，利润总客 5000，已经交了 30000 的所得税，5000-30000=-25000 因