固定资产管理制度.doc

××××股份有限公司 文 件 编号：**公司通告〔2019〕01 号 签发单位：*** ——--------------—————— 固定资产管理制度 一、总则 1、为加强对公司所属固定资产的管理，使固定资产管理工作规范化，特制定本制度。 2、固定资产定义：凡使用年限在一年以上，单价在2000元以上的生产资料均列入固定资产，并加以管理。使用年限在一年以上价值不足2000元的高档办公用品、通信器材也列入固定资产管理。 3、通用固定资产指计算机（包含台式和便携式）、打印机、办公家具、办公设备、各种配件等，特殊固定资产指为研发、设计、施工专用的仪器设备和消费类商品、汽车等。 二、固定资产分类与折旧 1、固定资产分类 固定资产按公司规定分为房屋建筑物、通用设备、电子设备、专用设备、运输设备5大类，各类包含内容见“固定资产分类表”。 2、固定资产分类折旧 固定资产按“工业企业固定资产分类折旧年限表”规定折旧。 三、固定资产管理原则 1、总裁授权行政部负责固定资产的统一管理，使用人负责对自己使用的固定资进行日常管理。 2、行政部负责拟订固定资产管理制度。 3、行政部负责制定公司固定资产管理流程、计划、审核、审批、采购、登记、报销、发放、调配、封停、报废、统计分析等，对公司固定资产总体管理负责。 （1）、根据公司和各部门固定资产购置计划，人事行政部门负责组织、调配、验收、建帐建卡建档。 （2）、负责公司固定资产实物管理，建立健全公司固定资产台帐，保证帐物卡相符。 （3）、负责设备维修维护工作。 （4）、负责公司固定资产盘点工作，保证实物与财务帐卡相符。 （5）、掌握公司所有资产运行情况，及时提供固定资产报表和数据。 （6）、负责固定资产采购、验收工作。 （7）、负责受理或办理固定资产报废工作。 四、固定资产丢失与损坏处理 （一）、丢失：设备丢失分别追究个人和部门负责人的责任，数额较大时报公安部门立案追查。 1、非立案情况：可根据设备在账面上所显示的残值，由公司人事行政部门组织调查，根据结果由当事人进行赔偿，并对当事人和相关管理人员进行处罚。 2、没有残值显示，按设备使用的年限，原值或新旧程度折扣比例确定残值按上述原则进行扣罚。 （二）、损坏：由人事行政部门组织评审小组（由事故部门以外的有关人员组成）进行评审。 1、人为或过失造成，视情节进行不同处理。 （1）、外观不洁、封条移动、连接不牢，给予警告，酌情处以200元（含）以下罚款。 （2）、外观破损，但运行正常、不影响使用，由责任人承担维修费用，如不需要维修的，按残值5%赔偿，并且给予警告，酌情处以200元（含）以下罚款。 （3）、机器不能正常使用需维修，但元部件完好无缺，按残值10%赔偿，并且给予警告，酌情处以200元（含）以下罚款。 （4）、个人随意拆卸，造成机件损坏与短缺，使机器不能正常使用需维修，由责任人承担维修费用，并且给予警告，酌情处以200元（含）以下罚款。 （5）、个人随意拆卸，造成机件损坏与短缺，使机器不能正常使用需报废，除按整机残值100%赔偿外，并且给予记过，酌情处以200-5000元罚款。情节严重的，可给予除名处分，解除劳动关系，且不给任何补偿。 2、正常损耗：使用单位负责承担费用。 （三）、设备丢失、损毁应及时向行政部报告，因报告不及时造成的侦破困难或评审困难，将加重处罚。 （四）归还资产时行政部应认真检查后接收，若归还后发现问题由行政部有关责任人承担责任，按个人损坏处理。 （五）、赔偿办法：行政部写出原因，计算赔偿金额，公司主管领导签字，交人事、财务扣款。 五、固定资产计划 固定资产计划包括年度计划（在年初组织制定）和修订计划（在年中组织修订）。 1、各部门根据经营任务、业务发展和人力资源计划，确定阶段固定资产购置计划，填写“固定资产计划表”。 2、各部门“固定资产计划表”经本部门授权人员签字后交行政部汇总。 3、政部将各部门“固定资产计划表”汇总，经公司财务经理审核，报总裁审核审批。 4、经公司总裁批准的“固定资产计划表”抄送财务部，同时行政部将“固定资产计划表”分解成各部门“固定资产计划表”，分别反馈各单位，作为实施采购的依据。 5、固定资产配置审批原则 （1）、固定资产配置总额原则 利润单位固定资产配置总额与同期经营指标联系，行政门确定在总额下各类资产的配置优先原则。 （2）各类资产配置优先原则 A、员工办公条件按标准配置，专用计算机或便携机、电话、工位、岗位必须其它设备。 B、公用计算机（包含台式和便携式）、电话。 C、通用办公设备，传真机、复印机、网络设备。 D、业务专用设备。 E、领导特批设备。 六、固定资产配置 1、购置申请：配置申请人或配置申请部门填写“固定资产购置申请表”，说明购置资产名称、大致金额、购置理由后经配置申请部门负责人审核签字后交行政部。 2、购置审核、审批：预算或计划内的，由行政部将“固定资产购置申请表”交财务经理审核，行政总监审批；预算或计划外的，由行政部将“固定资产购置申请表”交财务经理、行政总监审核，总裁审批。 审核审批的依据为固定资产计划、已实施购置情况和当期经营业绩状况。 3、购置实施：通用固定资产的购置由行政部实施，使用部门配合；专业用固定资产的购置由行政部会同使用部门共同实施；通用固定资产指计算机（包含台式和便携式）、打印机、办公家具、办公设备、各种配件等，特殊固定资产指为开发、生产、工程专用的仪器设备和消费类商品、汽车等。 4、购置验收：行政部负责组织使用部门人员共同对所购置固定资产进行验收，填写“固定资产验收单”。 5、建帐建卡建档：行政部将已验收固定资产申请单、验收单、保修单归档，同时对固定资产进行编号、建帐、建卡、建档。
6、领用：使用部门或个人在验收、公司编号建帐建卡完成后到行政部办理固定资产领用手续。 7、外地采购来不及申报的，必须事后补办手续建卡、建帐。 8、计算机须升级扩充，更换硬盘、内存、光驱、电源等元部件、器件时，需个人或部门申请，由行政部统一购置实施并且在资产档案中注明配置变更情况，使用人签字领用。 七、固定资产转移 1、转移申请：因工作需要需将本部门使用的固定资产移交其他部门使用时，资产转入与转出部门协商达成一致后，资产转出部门应检查设备完好状态，填写“固定资产转移申请表”，注明设备名称、编号、转移去向、完好状态等内容并签字认可。 2、转移审批：“固定资产转移申请表”经转出部门负责人和转入部门负责人、财务经理审核、行政总监审批。 3、转移：由行政部对所转移资产的内容与实物的相符性及设备完好状态确认无误签字确认后，方可由资产转出部门与转入部门办理实物移交，同时将“固定资产转移申请表”一式二份分别交财务部和行政部。部门内部固定资产变更使用人的，比照本方法办理。 4、修改台帐：行政部根据“固定资产转移申请表”的内容，及时修改公司固定资产台帐，以保持固定资产帐、物相符。 5、固定资产转移是公司个人与个人、部门与部门、部门与个人之间的交换，涉及人员必须履行资产转移手续，改变使用人或部门的帐卡。交换双方须在行政部的配合下检查资产性能及配置、完好程度，与帐目一致后办理转移手续，不得私下交换，造成帐物不符。 6、资产退还：使用人调出公司，在办理人事手续前，必须到行政部办理个人使用资产交还手续，保障资产完好，配置与帐卡相符。原部门无权扣留调离人员使用资产，需要转配他人时，须按规定办理退还手续后再办理领用手续。 八、固定资产维修 1、维修申请：凡设备出现故障影响正常使用的，可申请设备维修，填写“设备维修申请表”，申请表由使用人详细填写。 2、责任确定：行政部负责接受维修申请后，要根据出现的鼓掌进行调查，确定出现故障的原因，如果使用人或保管人有责任的，要按照有关规定予以处理； 3、维修接受：行政部根据设备特点组织技术检查，提出处理意见和维修估价。 4、维修审批：维修估价低于1000元的，由财务经理审核，行政总监审批；高于1000元的，由财务经理和行政总监审核，总裁审批。 5、送修：内部维修时由行政部负责组织内部人员维修；外修时由行政部将设备保修卡、购物发票复印件，维修设备送维修部门维修。 6、验收：维修