国际保理 中国贸易发展的必然选择 论文.docx

1国际保理中国贸易发展的必然选择论文论文摘要国际保理业务是一种适合现代国际市场发展趋势的国际结算方式从我国的经济发展和参与国际贸易的需求而言国际保理业务特别是出口保理业务必将被广大外贸企业采用论文关键词国际保理双保理必要性近年来在欧美国家间的贸易结算中保理基本上取代了信用证占据了越来越重要的地位入世后我国国际贸易量不断增长但国际竞争也日趋加剧我国的商业银行和出口企业是否需要开展国际保理业务进一步增强竞争力就是一个值得探讨的问题一国际保理的概况作为贸易活动尤其是国际贸易中行之有效的结算手段近二十几年来保理业务在世界各国得以迅速推广普及和发展目前在发达国家和一些发展中国家保理已成为一种主要的结算工具我国加入之后掌握好国际保理结算方式势在必行国际保理的含义国际保理是国际保付代理的简称英文为系指出口方与保理商间存在一种契约关系根据该契约出口方将其现在或将来的基于其与进口方债务人订立的货物销售服务合同所产生的应收账款转让给保理商由保理商为其提供贸易融资销售账务处理收取应收账款及买方信用担保合为一体的金融服务2国际保理的产生和发展保理业务最早起源于世纪的英国并在世纪年代的美国和西欧国家逐渐发展成型近年来保理业务在世界各国的国际贸易中都得到了广泛运用特别在欧美等发达国家和地区得以蓬勃发展目前国际上的保理业务大多由专业保理公司从事他们中以上是国际保理商联合会的会员有着相同的行业准则和标准化的业务平台专业保理公司具备良好的风险管理能力能够清晰地识别不同客户的偿还能力和财务状况并且相应核定信用额度和需要提供的金融服务给予相对优惠的定价专业保理公司通常与保险公司合作在保理业务方面有丰富的经验可以满足企业多种需求服务较为周到目前已经有多家会员他们遵守统一的国际保理业务规则形成一个完整的国际保理商体系互相为对方的出口商提供资信调查服务国际保理的功能及特点国际保理业务有别于汇款托收和信用证三大传统国际结算手段是一种新型的综合性的国际贸易融资结算方式国际保理业务的功能国际保理业务一般具有如下四种功能贸易融资企业向保理商转让应收账款提前实现销售资金回笼获得融资便利销售账户管理保理商提供应收账款账户资金的回收逾期以及进口商信用额度变化情况登记服务协助出口企业进行销售账户的分户账管理应收账款的催收保理商拥有专业人员和专职律师为企业提供应收账款的催收服务信用风险控制与坏账担保保理商对出口企3业在信用额度内发货所产生的应收账款提供的坏账担保国际保理业务的特点国际保理业务在较低的费用下提供了包括信用保险在内的全面服务在许多国家的对外贸易中处于优势地位其理由在于一是单独以记账赊销承兑交单付款交单方式成交虽然增强了出口商的竞争力但收汇风险又过大二是保兑的不可撤销的信用证虽然有最大的收款保证但是由于其较高的开证费用管理费用及对进口商较高的资金占用率削弱了出口商的竞争力三是信用证业务遵循严格的单一致单证相符原则如果信用证下的有关单证出现不符也可能使原先收汇相对安全的信用证业务变成风险重重的托收业务因此选择国际保理结算方式将保理与保理与及保理与相结合是最佳的选择由于保理业务是一种意义上的电子商务所启用的统一的保理电子数据交换系统利用全球数据交换网络传递信息使得国际保理业务比一般的结算方式更加便捷准确和高效国际保理的业务流程国际保理业务有两种运作方式即单保理和双保理前者仅涉及一方保理商后者涉及进出口双方保理商国际保理业务一般采用国际双保理方式双保理方式主要涉及四方当事人即出口商进口商出口保理商及进口保理商下面以一笔国际双保理业务为例介绍其业务流程出口商为甲国国内一家工艺品公司欲向乙国某进口商出口工艺品因为市场竞争激烈出口商产品库存增加为了促进出口出口商有意采取赊销和国际双保理的付款方式进出口双方4在交易磋商过程中甲国该工艺品公司首先找到国内某保理商作为出口保理商向其提出出口保理的业务申请填写了出口保理业务申请书又可称为信用额度申请书用于为进口商申请信用额度申请书一般包括如下内容出口商业务情况交易背景资料申请的额度情况包括币种金额及类型等甲国国内出口保理商于当日选择乙国的一家进口保理商通过由开发的保理电子数据交换系统将有关情况通知乙国进口保理商请其对指定的进口商进行信用评估通常出口保理商选择已与其签订过代理保理协议参加了组织且在进口商所在地的保理商作为进口保理商乙国进口保理商根据所提供的情况运用各种信息来源对进口商的资信以及该工艺品的市场行情进行调查若进口商资信状况良好且进口商品具有良好的市场则进口保理商将为进口商初步核准一定的信用额度并于第个工作日将有关条件及报价通知甲国国内出口保理商按照的国际惯例规定进口保理商应最迟在个工作日内答复出口保理商甲国国内出口保理商将被核准的进口商的信用额度以及自己的报价通知本国工艺品公司甲国工艺品公司接受国内保理商的报价与其签订出口保理协议并与乙国进口商正式达成国际货物买卖合同合同金额为万美元付款方式为期限为发票日后天出口保理商与国内工艺品公司签署出口保理协议后出口保理商再向进口保理商正式申请信用额度进口保理商于第个工作日回复出口保理商通知其信用额度批准额有效期等甲国工艺品公司按合同发货后将正本发票提单原5产地证书质检证书等单据寄送进口商将发票副本及有关单据副本根据进口保理商要求交国内出口保理商同时甲国工艺品公司还向国内保理商提交债权转让通知书和出口保理融资申请书前者将发运货物的应收账款转让给国内保理商后者用于向国内保理商申请资金融通甲国国内保理商按照出口保理协议向其提供相当于发票金额即万美元的融资甲国出口保理商在收到副本发票及单据若有当天将发票及单据的详细内容通过系统通知乙国进口保理商进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收货款发票到期后乙国进口商向进口保理商付款进口保理商将款项付与甲国出口保理商出口保理商扣除融资本息及有关保理费用再将余额付给甲国工艺品公司至此一笔采取赊销和国际双保理的国际贸易业务履行完毕总的来说采用国际保理业务出口商虽然可能增加一定的费用但因此而获得的信用风险担保资金融通以及管理费用的降低等带来的收益足以抵消保理费用的开支进口商也可以免除开信用证或托收的费用减少资金的占压保理商可以获得一定的业务费用二我国国际保理业务现状中国银行从年起开始开展国际保理业务但当时业务量相当有限年中国银行加入了国际保理商联合会随后国内其他银行如交通银行光大银行等也先后加入到年每年的业务量还不超过万美元自年开始国内中资银行逐渐认识到保理业务作为一项银行中间业务的重要性并陆续尝试对国内特大型公司6开展应收账款保理业务最初主要还是有追索权的保理业务随着中国加入中外资银行间竞争加剧越来越多的中资银行开始致力于保理业务的拓展年后我国国际保理业务快速增长年月日中国正式成为的成员国年月爱立信借口某国内银行无法提供无追索权的保理业务选择与某外资银行长期合作办理国际保理业务越来越多的企业和银行认识到开展国际保理的重要性在我国出口贸易快速稳步增长的同时我国国际保理业务也快速增长我国国际保理业务发展潜力较大长期以来我国出口贸易都是首先选用信用证结算方式对于承兑交单或挂账信用付款方式因进口商拒付或拖欠货款风险太大大多数外贸公司不愿意冒此风险由此削弱了中国商品在国际市场上的竞争能力因而也不可避免地错过了许多出口机会进入世纪年代后在国际市场大背景下经营的中国外贸企业也不得不逐步接受承兑交单和挂账的商业信用付款方式近年来一些统计数据表明这两种方式已超过出口贸易总额的在广东等经济特区和沿海开发区这个比例还要更高些但由于我们对海外进口商的资信缺乏了解对其经营状况没有及时准确的信息因此上当受骗情况屡见不鲜坏账逐年增加造成很大损失有关资料显示全国应收国际账款的坏账绝大多数是承兑交单或挂账所造成的国际市场经验表明应收国际账款追收是十分困难的一旦出现了呆7账追回成功率很低即使追讨成功佣金也要占三分之一以上目前中国的保理商数量非常有限国际保理仅作为银行业务的副业据国际保理商联合会统计年我国保理业务量仅为万美元还不及当年进出口总额亿美元的一个零头年全球保理业务总额达亿欧元比年增长其中中国的国际保理业务总额为亿欧元我国国际保理业务目前尚处于发展的初期但从全球范围看随着记账贸易方式的快速增长国际保理业务也将进入一个高速增长时期据估算全球贸易方式中的记账贸易以及的承兑交单都将是这一业务的潜在市场国内商业银行随着相互间竞争加剧传统业务的盈利空间不断缩小迫切需要发展中间业务寻求新的利润增长点中国出口贸易的巨大市场潜力如能与商业银行国际保理业务的拓展相结合将给商业银行利润的增长中国出口商品在国际市场上竞争力的提高乃至中国国民经济持续健康地发展起到积极的作用因此国际保理业务作为一项盈利能力较强的中间业务在我国具有广阔的发展前景我国国际保理业务与发达国家间存在较大差距与发达国家相比我国的国际保理业务无论在业务量还是服务完善度上都有很大的差距年中国国际保理业务营业额还不足亿欧元这和当年我国作为第大贸易国的地位是很不相称的年我国国际保理业务总量为亿欧元占全世界业务总量的这个数字对于我国年亿美元的进出口总额来说也只占了很少一部分现在的业务量与国内潜在的需求相比也可以8说是差别巨大目前大多数国内商业银行提供的都是有追索权的国际保理这使得我国的出口企业并不能享受百分之百的坏账担保这也使很多企业对此望而止步而在国际保理发展成熟的西方国家无追索权的国际保理被视为最普遍和主流的国际保理方式这也是我国与西方发达国家国际保理业务的差距所在另外电子信息技术是开展国际保理业务的基础西方国家的商业银行已经普遍采用技术在这种技术下商业活动中的所有的文件都标准化通过卫星或其他计算机信息网络传输而我国的企业政府银行等各类商业部门的信息化建设还都处于起步阶段大部分定单发票等商业文件还是通过人工方式进行传递所以政府应该鼓励各类企业金融机构构建技术并给予一定的优惠措施和技术支援除了电子信息技术外金融政策制定的相关部门也要尽快编制出国际保理业务操作程序的规范以形成我国保理市场正常的经营秩序保护业务中各当事人的合法权益三国际保理业务在我国发展的必要性分析出口企业提高国际市场竞争力的要求国际保理业务使得出口商将应收账款的收账风险转移给保理商在一个合同期内保理商会根据出口方的要求定期或不定期的向其提供关于应收账款的回收状况逾期账款情况信用额度变化情况对账单等各种财务统计报表协助出口方进行销售管理保理商应用专业能力对客户信用进行分析和管理使出口商可以集中主要资源集中于研发制造或销售等核心环节此外在一个协议期内保理商会根据债9务人资信状况的变化对信用额度进行调整对于出口商在核准信用额度内的发货所产生的应收账款保理商提供的坏账担保出口商得到了的风险保障以及发票金额以上的贸易融资整个过程使出口商降低了费用简化了手续提高了国际市场竞争力银行在全球化发展战略中的选择银行可以从中获得更多利润开展国际保理业务不仅丰富了银行的业务品种拓展了其金融服务的领域和盈利的市场范围而且可以从中获得更多利润进出口保理商可获得按承担服务的发票金额的佣金出口保理商还可获得对进口商的资信调查费以及向出口商提供融资收取的融资利息此外由于国际保理业务所提供的资金融通是介于信用放款与抵押放款之间的融资行为它还可以优化银行信贷资产结构开办国际保理有助于提高银行的经营管理水平对商业银行来说保理业务体现了信息资金和信用三大经营要素的高效有机结合体现了高层次的经营管理运作水平开办保理业务不仅需要深入的产业趋势分析而且需要注重行业竞争态势研究不仅要考察卖方企业而且要考察其下游客户不仅需要关注企业的财务状况而且需要通过考察产品研发及销售情况了解企业在同行中的市场竞争力因此相对于传统业务保理业务要求银行对产业行业企业的了解及相关风险点的把握更全面更细致更深入这都有利于银行尽快提高信息管理能力资源配置效率和资金运作水平中小外贸企业融资难财务管理问题得到解决的可行途径10目前国内已有不少上市公司通过国际保理方式进行应收账款的管理国际保理成为一种能有效加速资金周转降低财务风险的应收款管理新思路国际保理商联合会表示保理业务更适合中小企业可以帮助它们在开拓国际市场时获得成功目前我国中小外贸企业发展迅速迫切需要得到贸易融资和信用担保而融资渠道和手段则非常有限国际保理业务可以为企业提供一条有效地规避风险的新途径国际保理业务在我国有广阔的发展空间年中国的进口保理业务量达欧元出口保理业务量达欧元而全球国际保理业务量已经达到了欧元同期我国出口保理业务量仅为全球国际保理业务量的随着我国国民经济地不断发展信用机制的逐步完善我国国际保理业务将不断扩大国际保理市场极具开发价值目前国际上为企业所惯用的信用证付款方式正逐渐被赊账贸易所代替国际保理在国际贸易结算中占据着愈来愈重要的地位在经济全球化的背景下企业银行迫切需要开展国际保理业务国际保理业务是中国贸易进一步发展的必然选择政府银行企业应共同努力营造有利于国际保理业务广泛开展的适用条件参考文献沈瑞年等国际结算中国人民大学出版社季伟商业银行保理业务发展的制约因素金融理论与实践刘雪梅对发展国际保理业务的思考浙江金融胡卓红商11业银行开展国际保理业务的思考中国合作经济