所得税申报

企业所得税月《季) 度预缴纳税申报表 〈A 类) 怎么填 、洛业收入，党业成本，实际利润上等这些数据从哪里来?和及本哪些数据有关? 仆 这些数据可以内"利润表"中得出，也可以从明细三中得出 2营业收入按照"主营业务收入"和"其他业务收入"科目发生侨二写- 了、莹业成本按本"主营业务成本"和其他业务支遇"科目发生侨填写，不包括费用、莹业税金及附加在内 人、和站总宁按要利润表中的数据填写- 有人说半业收入这是本季开到金矣，和测总锋看当地所得税务后要求的利润率*营业收入 ，莹业收入扣 接利润总锋是杏业成本这樟说是可正确? 为什么? 工、这种说法不正确- 2、如果按收入计算所得税，属于核定征收方式。 如果按利润计算所得税。国于查账征收方式。 纳税中报表 《A 类) 属于查时征收方式单位申报的表。而纳税申报才〔A 类) 中的党业收入、党业成本、利酒总之 同没有多稳关系. 了、营业收入即包括开票收入，也包括无票《不开票) 收入，因此，以开票金矣作为客业收入是不正确的 、他们之癌有何色入关系 请看下面。 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴绩税申报表(A 关)直报说明 四、之前年度气损本季度乔利是理要交所得税? 如能抵本怎么抵? 如果本季度熏利，可以用草利弥补以前年度气损，弥补后利润为亏损的，不交所得税，弥补后利酒为副利 的，要过弥补后的可利计算所得税。例如: 1 本季度剖利 5000 元，以前年度亏损疾200 元，利润吉补亏所后为7000 元 (5000-12000)，不安所| 得税- 27》 本季度熏利 15000 元，以前年度亏所并 12000 元。利润黎补志搞后为 3000 元 (15000-12000)，要按 3000 元计算所得醒- 中华人民共和国企业所得税月(地)度预缴纳税申报表(A 类) 十报说明 、本胡适用于实行查账征收方式中报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在 月《委) 度天缴企业所得税时使用- 、本和表和表头项目: 工“税玖所属期间"，纳税人车写的"税才所国期间"为公历 1 月 1 日至所属月《午) 度最后一日- 企业年度中则开业的纳税人填写的"税吉所图期间"为当月(季)开始经营之日于所必季度的最后一日 自次朋 (二度起按正常情况填报。 2 、"清硕人识别号"， 填报税务机关村发的硬务登记证号码 〔15 位). 3项硕人名区"，填报各务登记证中的纳而人全称- 、各列的坟报 1各实预二"的纳税人第 2 行一第9 行:填报"本其金额"列，数据为所属月《季) 度第一日最后一日: 填报"累计金额"到，数据为纳税人所属年度 1 月 | 日至所属季度《或月份) 最后一日的黑计数。纳税人当| 期权补《授) 所得税颖为"累计爹矣"列第 9 行"应补 《退) 所得税蜂“的数据， 2 "入隐上一绩税年度应纳税所得儿平均祝预缴"的绩税人第 11 行至 14 行及"按时税务机关确定的其他方  法和预维的纳税人第 16 行，填报表内第 11 行至第 14 行、第 16 行"林期金"别，数据为所必月《季) 度第 日最后一上 四、各行的示报 本表结构分为两部分， 代 第一部分为第 | 行至第 16 行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支 机构，实行所实开缴的销税人填报第 2 至9 行， 实行按上一年度应纳税记得额的月度或季度平均额预缴的 纳税人寺报第 11 至 14 行，实行经税务机关认可的其他方法机缴的纳税人霹报第16行。 2、第二部分为第 17 行对第 22 行，由实行江总纳税的总机构在填报第一吉分的基础上十报第 18 硅 20行， 分支机构填报第 20 至 22 行。 五具体项目填报说明: 下 第 行才业收入"， 填报会计划度楼算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计抽 度核算的收入填报- 了、第3 行营业成本"。 填报会计划度本算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计划 底核算的成本【昌用) 二报。 3、第4 行"和油总矣"填报人计划度核算的利润总额，其中包括从事让地产开发企业可以在本行填写按本| 葡妥得预售收入计算出的预计利润等，事业单位、社会团体、民办非企业单位比最填报。 全、第$行/税率25%6) "，按照 《企业所得税法》 第四条规定的 25%各率计算应纳所得税频， 第6 行/应纳所得税颖"。填报计算出的当基应纳所得税额。第6行一第4 行r第$行，且第6行20. 6.、第7 行庆旬所得税颖"，填报当期实际训有的碱免所得税额，包括训受碱免税优惠过液明的税收优惠、 小型和和企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第了行<第6行. 7、第&行实际已缴的所得税韦"。填报果计已预缴的企业所得税税锋。"本期爹各列不填. 8、第9 行"应补《退) 所得税壮"，填按照税法需定计算的本次应补(好)丙缴所得税额。第9 行-第6 行- 第7行第8行，且第9 行<0 时，填9， “本期侈着"列不坊. 9、第 1 行"上一销税年度应绩黎所得关"填报上一纳税年度中报的应纳税所得痢。本行不包括纳税人的境 人所得- 1 、第 12 行"本月《季) 应绩所得生所得客"，填报纳税人傅据上一纳各年度中报的应纳税所得阁计算的当 期谍纳税所得矣、 接地瑞二企业，第12 行-第 1 行xl/4 按月砚业企