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红了樱桃绿了你帽
上传于：2024-05-11
资料 大连市某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税率 17%，
2002 年度生产经营情况如下
1 销售A 产品 200 吨给某大商场，开具增值税专用发票，注明价款
80 万元，另外，开具普通发票，取得的销售 A 产品的送货运输费收
入 5.85 万元。
2、销售了产品，开具普通发票，取得合税销售额 29.25 万元。
3、转让无形资产，取得转让收入40 万元。该无形资产账面价值 8
万元。
4、购进生产用原材料取得增值税专用发票，注明支付的货款 60 万
元,适用 17%的税率，货物验收入库，另外支付购货的运输费用 6
万元，取得运输公司开具的普通发票
5、从农业生产者购买免税农产品一批用做原材料，支付收购价 30
万元。农产品验收入库。后又将该批农产品的 30%用于本企业职工
福利。
6、另外，该企业本年度发生产品销售成本 50 万元，主营业务税金
及附加 2 万元，管理费用 20 万元〈其中业务招待费 8 万元)，营业
费用 26 万元(其中广告费 5 万元)，财务费用 0.5 万元，营业外收入
2 万元,投资收益 3 万元 (系国债利息收入)， 营业外支出 6万元其
中 万元