遵义医学院报销指南

遵义医学院报销指南 各位师生朋友：你们好！ 欢迎您前来办理报销领款业务！ 我处全体财会人员将满腔热忱地为您提供快速便捷的优质服务。 在您准备来我处办理报销领款业务之前，请您仔细阅览我们为您编写的这份《报销指南》，这将有助于提高您的办事效率，节省您的宝贵时间，同时也有利于您监督和帮助我们改进工作。以下就我处办理报销领款业务的时间、地点、报销领款前的准备工作、各项报销业务的要求、办事程序、以及主要的财务开支标准等，为您逐一进行简要的介绍。 一、报销时间： 由于在学校规定的工作时间内,须预留内部对帐、结帐以及处理其他会计业务的时间,同时也与银行的营业时间相适应,因此,除特殊情况外,我处对外办理报销领款业务的时间为： 上午：9：30------11：30 下午：（夏季）14：30----16：30 （冬季）14：00----16：00 另外，尚有部分专项业务的报销领款有限定的日期。例如：职工提取住房公积金；保险公司对学生生病住院、意外伤害的赔付领款以及我校的补贴报销……等，其日期见我处在校园网发布的告示或留意我处其他方式的通知。 前款所称的“特殊情况”是指： 1．法定节假日及寒暑假； 2．全处人员参加各级组织召集的各类会议和活动； 3．进行必须由全体财会人员倾力协作、共同完成的工作（例如迎新收费、年终决算等）； 4．分管某项工作的会计人员因故不在岗位，而其他会计人员又无法替代其工作； 5．其他事先无法预料的突发性情况。 上述第2、3项情况发生前,我处会在校园网的公文栏内发布告示,请您注意及时浏览。 二、报销地点： 1．科研课题经费、教育事业费、基本建设费、党费的报销领款在校行政楼一楼财务中心办公室，财务一科窗口办理。 2．后勤集团费用的报销领款在校学生新食堂五楼集团财务办公室办理。 三、报销要求： 按我处对各项报销业务的要求，做好报销前的准备工作，做到单据合规合法，手续严密完备，是您能否顺利办完报销业务的前提和关键，请务必认真对待。 1．报销者对所涉及的每一笔经济业务，必须取得可以报销的合规合法的原始报销凭证（即购物发票、车票、住宿发票等）： （1）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；属购买商品、实物的，要载明品名(不得笼统以商品、实物的种类称之)、规格、型号、数量、单价和金额。如果商品、实物品种较多，原始凭证中填写不下的，可由供货单位出具购物清单（要求同上），并加盖公章。清单的总金额必须与发票金额相符；属费用结算的，其正件及附件要清晰反映结算内容及计算依据。 （2）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。其中对方单位（个人）收款属经营性收入的，应取得其填制的税务统一发票；属行政事业性收费的，应取得其填制的财政部门监发的统一收据。 （3）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以发票联作为报销凭证；原始凭证不得涂改、挖补，如发现有错，应由开出单位重开（金额有误必须重开）或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。 （4）凡领取加班费、夜餐费、劳务费、考务费、外聘教师课时费……等人员类支出款项，请按我处的要求，正确使用和填写我处印制的《遵义医学院人员领款收据》。如果自制表格的，必须具备上述表格的各项内容。对于内容不完整、手续不完备的单据，我处不予受理，请您注意。此外，凡报销差旅费、医药费、市内交通费及学生实习费等费用以及预借各类款项，我处都印有专用的自制原始凭证，请您在报销或借款前先来我处领取。 （5）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有财务专用章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由所在单位领导和计划财务处负责人批准后，代作原始凭证。 2．当您取得了合规合法的原始凭证后，还应按下列要求整理、粘贴并办理相关手续，同时要注意符合有关财政法规及财务制度的要求： （1）对于面积较小，不易单独装订保管的原始凭证，要按经济业务的内容，分门别类地均匀排开，呈鱼鳞状地粘贴在《原始凭证汇总表》上。 （2）各类原始凭证报销前，均应由经办人、验收（证明）人及经费审批人签字，并注明经费列支项目和款项用途：其中以单张凭证报销的，在单据背面加盖的“财务报销专用章”的相应位置内签名；以《原始凭证汇总表》报销的，在原始凭证汇总表上方的相应栏目内填写单据张数、总金额并签名。根据学校规定，各项经费开支均严格执行“一支笔”审批制度，由各部门（或各经费项目）的经费负责人或其书面委托的临时代理人负责审批，其他人员签字无效。 （3）购买实物的原始凭证，必须有验收人签字，对其中需要入库的实物，必须随附材料入库验收单；凡购买应作学校财产管理的物品、土地、房屋（图书除外），须先经设备处、后管处办理固定资产入库手续，经国资科签字认可；凡购买图书资料（含中外文图书、期刊及电子图书）的，须同购实物手续一样填制，年终由图书馆提交固定资产入库清单办理入库手续。 （4）差旅费、外出学习及调遣费的报销，先填写“差旅费报销单”（报销调遣费的还须填写“预借调遣费申报表”），写明出差（学习、调遣）事由，并由所在单位（项目）经费负责人及出差（学习、调遣）人员签字（“预借调遣费申报表”须经人事处签字）。出差（学习）期间一般应乘坐公共交通工具，且不得乘坐飞机。如有特殊情况，乘坐出租车的，须说明原因，报单位（项目）分管院领导批准；乘坐飞机的，须事先征得分管院领导的同意，出差完毕，书面说明原因，经所在单位经费审批人签注意见，报分管院领导的批准后予以报销。对于因会议召集单位、招生点、组织学习单位集中安排住宿而造成的住宿费超标，必须随附有关通知或证明。“差旅费报销单”的填写，要求“一人一差一单”，如二人以上为同一任务出差，或一人二次以上出差，而又合并填写在同一张出差单上的，审批人应在报销单上作特别批注。各单位（部门）分管经费的副职领导出差报销，由本单位（部门）正职领导审批；各单位（部门）正职领导或主持工作的副职领导出差报销，由分管院领导审批。 （5）报销经特批以学校经费安排的支出，须随附经分管院领导明确签署“在学校经费中列支”的审批意见的报告原件。 （6）严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》，对于国务院规定的现金使用范围（其中零星支出以1,000元为限）之外的款项支付，一律通过银行，以转帐、汇兑、托收等方式进行资金结算（按《遵义医学院货币资金管理办法》执行）。 (7) 按我处规定，院内各单位之间凡相互提供劳务、调配物品、领用材料、使用设备、租用机动车辆等，必须以校内结算支票进行结算，不得以现金支付。 （8）职工因购买自住住房、退休、死亡、因调动工作而将户口迁出本市、离职、出境定居及偿还购房贷款本息等情况而提取住房公积金的，须提供相关材料（材料具体种类请咨询经办会计）及身份证复印件，同时填写“省直单位职工住房公积金支取申请表”。 （9）已参加住院医疗、意外伤害医疗及平安保险的学生，因生病住院、意外伤害而须向保险公司索赔医药费的，须尽快向卫生科办理相关理赔手续。 （10）为控制、压缩与清理各类暂付款，我处坚持采取“旧帐不还，新帐不借”和“定期催报，限期归欠，逾期扣款”的措施。请您在办理借款业务前，先将您此前所借款项报销清帐。一时无法报销的，也要书面说明原因及大致清帐时间，送交会计人员凭以办理其他借款业务。 （11）为明确经济责任，规定凡我校在编正式职工方具有借款人主体资格。对我校非在编正式职工（包括雇员制职工、外聘教学人员及各类临时工等）和学生一律不予借款，上述人员因出差、购物、举办活动、生病住院、外出实习或调研等情况而需事先预支公款的，由负责联系该项工作的在编正式职工经手借款。 四、报销程序： 当您按以上要求，取得或填制了合规合法的原始凭证，并办理了相关的手续后，就可以在上述报销时间内，持报销单据，到相关报销地点，办理报销领款业务。 在您所到的报销地点，您可以通过柜台上设置的岗位职责标识牌，很方便地找到受理您所要报销业务的会计人员，先将您的报销单据送交会计人员审核计算，回答他（她）对您的报销单据中可能存在的不详尽、不清楚之处的询问，并按他（她）的要求予以补充与完善。待会计人员审核计算完毕，会打印并交给您一份（或几份）附有您送交的原始凭证的记帐凭证，由您立即交给出纳员。如果是现金结算业务，您就可以立即领到（或交回）现金（温馨提示：钞票请当场点清，以避免不必要的纠葛）；如果是异地汇款或同城转帐等银行结算业务，只要您提供的对方单位名称、开户银行及帐号无误，余下来的事全由我们办理，您大可放心！ 为便于对帐、结帐，做到日清月结，按我处的规定，记帐凭证当天有效，隔日作废。所以，如果万一您遇到出纳员处办事人多或出纳员去银行办事的情况，而您又没有时间等待时，也务必在我处当天下午结帐前，再次把凭证送交出纳员，把当天的报销领款业务办完。 遵义医学院借款流程图  SHAPE \* MERGEFORMAT  遵义医学院交款流程图  SHAPE \* MERGEFORMAT  遵义医学院报销流程图  SHAPE \* MERGEFORMAT  设备处、图书馆、后勤管理处采购及基建维修集中报销流程图  SHAPE \* MERGEFORMAT  五、主要报销标准： 为了帮助您了解相关的财务法规与政策，增强其透明度，现将各类报销业务主要涉及的费用开支标准摘录如下： （一）差旅费：按财政部财文字[1996]2号文件规定、我院院字[1996]53号文件补充规定及财务处2004年4月20日《关于调整我院省内出差住宿费规定的通知》执行。其主要开支标准为： 备注：乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。 2．市内交通费按下列标准包干使用： （1）省内、外市、地区：3元/每人每天。 （2）省内县出差不报交通费。 （注：对开会、学习、招生、阅卷、比赛、到基层单位实（见）习、支援工作、自带交通工具或接待单位提供交通工具，不报交通费。） 3．出差人员的伙食补助费标准： （1）到省外一般地区出差：15元/每人每天，特殊地区（按在特殊地区的实际住宿天数）：20元/每人每天（在途期间按一般地区标准计发）。 （2）到省内地、市、县（县级市）出差：15元/每人每天。 4．行车补助费标准： 在途期间，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费。 5．乘坐火车未乘坐卧铺的补助费： 夜间乘火车符合乘坐卧铺条件，而未乘坐卧铺的，按相应火车硬座票价的下列比例，计发给出差人补助费： （1）慢车和直快列车：60% （2）特快列车：50% （3）新型空调列车（含特快和直达特快）：30% 6．夜间乘坐无卧长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，加发一天伙食补助费。 报销标准见附表 （二）培训费： 1．师资培训：指由人事处选送，在师资经费中列支的各类培训。包括学历教育与非学历教育，短期培训与长期培训，国内培训与出国培训等。 （1）参加国内培训的，按遵医院发[2006]173号文件执行，其各类培训