财务规章制度

一财务管理制度总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情 况，制定本制度。 一、财务管理工作要贯彻勤俭节约、精打细算之原则、在企业经 营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工 作。 :、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，记 帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、 日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对 于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝 执行，并及时向总经理报告。 六、财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办 清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交 人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 七 公司以单价 2000 元以上、使用年眼一年以上的资产为固定资产， 分为五大类: 1、房屋及其他建筑物，  2、机器设备; 3、电子设备〈如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具， 5、其他设备。 九、各类固定资产折旧年限为: 1、房屋及建筑物 35 年 2、机器设备 10 年; 3、电子设备、运输工具5 年: 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。 固定资产提完折旧后仍可继续使用 的，不再计提折旧， 提前报废的固定资产要补提足折旧。 十、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 十一、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管， 法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保 管人临时出差由其委托他人代管。 十二、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途; 非 经收均单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。 二三、库存现金不得超过限额。现金收支做到日清月结