财务对账办法

江西省职业技能鉴定指导中心财务对账办法第一章总则第一条为规范账务监控提高账务数据真实水平规避和及时发现账务问题隐患确保账账相符和账实相符制定本制度第二条对账工作包括会计账核对监控账对账应收款对账应付款对账对账工作由综合科主持由相关科室或人员支持配合第三条对账工作应当在规定的时间内完成对账工作涉及到的单位职工应当积极配合优先完成对账工作往往涉及各部门甚至可能涉及个人的利益所以对账工作不仅需要制度化以及财务人员的协调沟通更需要领导的绝对支持什么叫绝对支持简单地讲就是要要求相关人员优先完成对账工作把其他客观的因素和工作放后优先配合做好对账工作第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前完成本职工作范围内的账务处理账务登记以建立真实可靠的对账平台对账平台的基本要求就是每天要在第一时间内完成各自的工作怎样才能在第一时间内完成各自的工作这需要优化各种票据的报送流程一般来讲票据一定要及时送达到财务部门以利于进行账务处理如果票据不能及时送达所需部门中心的信息化管理就会断层就可能不会真实就会严重影响到财务管理工作第五条监控账对账应收款对账应付款对账应当双方签字或盖章确认以明确责任和规避管理风险签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档第二章会计账核对第六条会计账核对是指会计人员在月度终了要对账务进行核对重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户第七条核对流程1每位会计人员日常做好账务处理并定期如每星期一自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户但最迟在次月5日前应当检查完毕2次月7日下午主办会计应当对会计账进行全面核对对存在的差错应当及时要求修正第八条会计账账核对主要包括1损益科目方向检查检查一级损益科目是否记错方向2明细科目检查检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户明细科目串户是经常的事情比如应收应付款项如果设置多层分类容易造成一个单位有几个往来会影响与客户或供应商的对账工作所以应当经常检查3科目辅助项目检查检查科目辅助项目末级科目是否重复设置尤其是新增的末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增第三章监控账对账第九条监控账对账是指会计责任人应当定期如每星期一与出纳银行货币资金账出纳账费用支出台账和各部门费用台账以确保账账相符为什么叫监控账监控账是非常重要的账是财务管理的重要组成部分之所以叫监控账就是会计人员一定要对这些账履行监督和控制并对存在的问题进行协调和反馈确保账账相符同时以监控账去管理实物第十条监控账的格式设置编制要求以及日常的数据变动管理由财务统一制定和执行以便于对账工作顺利开展第十一条监控账对账时间1货币资金账财务经理主要是主办会计每月至少4次不定期突发盘点出纳员管理的货币资金账并双方签字确认同时在月终后6天内根据银行对账清单通过编制银行余额变动情况表进行对账确认2费用支出台账报表编制完毕后5天内由会计与出纳确认费用支出台账并对本期费用支出进行核对与审核3各部门费用台账次月9日向各部门提供费用明细账并进行核对确认4财政监管账户对账每月10日前进入财政专网专户进行财政账户明细对账对各个账户本月发生额及余额进行核对发现问题及时与财政沟通确保账户资金安全第十二条对账流程1由会计主动提供资料给对方确认2会计对存在的差异或问题提出处理意见或向上级领导请示处理意见3双方签字确认