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君迟 上传于:2024-04-10
企业增值税自查提纲 进项税额 1.用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合 法: 是否有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与 实际入库货物不一致的发票用于抵扣。 2.用于抵扣进项的运费发票是否真实合法, 是否有与 购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;是否有以购 进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生 的运费抵扣进项税额; 是否有以国际货物运输代为办理业发 票和国际货物运输发票抵扣进项, 是否存在以开票方与承运 方不一致的运输发票抵扣进项;是否存在以项目填写不齐全 的运输发票抵扣进项税额等情况 3.是否存在未按规定开具农产品收购统一发票申报抵 扣进项税额的情况,具体包括: 向经销农产品的单位和个人 收购农产品开具农产品收购发票, 扩大农产品范围,把非锡 税农产品开具成免税农产品; 虚开农产品收购统一发票。 4.用于抵扣进项税额的废旧物资发票是否真实合法。 5.用于抵扣进项税额的废旧物资发票是否真实合法。 6.是否存在购进固定资产申报抵扣进项税额的情况。 7.是否存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、 集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税
tj