公司财务管理规章制度.docx

公司财务管理规章制度 公司财务管理规章制度 第一部分 日常费用报销管理制度 一、 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、会议费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 二、 费用报销的一般规定： （一） 报销人必须取得相应的票据(具体由财务部会计审核)，具体要求如下： 1、一定要有原始票据：提供的票据必须有日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。票据上不能列明所购商品明细的，需由供货单位提供供货清单，清单上需盖有供货单位印章。 2、报销要及时，无特殊原因当月发生的费用在次月月底前报销，以发票上注明的日期为准。 填写报销单应注意：准确填写《费用报销单》中费用报销日期和报销内容，报销内容和性质和后附单据应该保持一致；注明附件张数和金额；金额大小写须完全一致(不得涂改)。 （三） 按规定的审批程序报批，目前一般流程参见本制度第三条。 三、 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用 《费用报销单》 申请人填写 部门负责人 财务部门 总经理 到出纳处 费用报销单 审核签字 复核 审批 报销 第二部分 采购流程管理制度 一、 采购主要包括：办公用品、物品采购、固定资产等。 二、 采购申请的一般规定 1、办公用品和物资采购：需填写《采购申请表》报送相关领导签字，审批同意后送到采购部，由采购员统一采购，采购回来交有仓库管理。仓库管理员会通知相关人员来申领，办理登记后方可领用； 2、固定资产采购：需提前1月申请，需填写《采购申请表》报送总经理，有公司股东会审 同意后到采购部，由采购员统一采购。 采购流程： 申请人填写 相关负责人 采购部门 交有仓库员 相关人员 采购申请表 审核签字 统一采购 签字入库 申请领用 三、 采购报销的一般流程：采购完毕后，应于三个工作内日填写《费用报销单》，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批通过后的“采购申请单”及产品入库相关人员确认签字。 采购报销流程：  申请人填写 部门负责人 财务部门 总经理 到出纳处 费用报销单 审核签字 复核 审批 报销 第三部分 用款（付款）管理制度 一、 用款（付款）申请主要包括：项目运营费用、推广费、供应商付款、差旅费等相关费用的预支。 二、 用款（付款）的一般规定： 1、用款的申请 ：项目运营费用、推广费等申请直接由用款部门填写。填写用款申请单应注意：准确填写《用款申请单》中的申请日期、合同号、约定时间、收款信息，写明用款用途理由；金额大小写须完全一致(不得涂改)。报送相关领导签字审批。 2、付款一般流程：项目运营费用、推广费、供应商付款：直接由用款部门填写《领（付）款凭证》 ，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批过后《用款申请单》 、《采购申请表》等相应的原始单据及相关人员确认签字。  申请人填写 部门负责人 财务部门 总经理 到出纳处 相关申请单 审核签字 复核 审批 拨款 三、 差旅费等相关费用的预支一般规定  1、差旅费等相关费用的预支申请:由直接申请人填写《出差申请预算表》。报送相关领导签字，审批同意后，到出纳处拨款。 2、申请流程如下： 申请人填写 相关负责人 出 纳 申请表 审核签字 拨 款 3、款项核销的规定：出差来后应于五个工作内日填写费用报销单，费用报销填写规定。财务部负责账务清算，款项核销采取“多退少补”原则；当实际报销金额小于用款申请金额，申请人应将多余款项及时退回出纳处，实际采购报销金额大于用款申请金额时，出纳安排支付剩余款项。 4、报销流程参照费用报销流程。 第四部分 业务招待管理制度 业务招待原则： 可招待可不招待的，不招待；可陪同可不陪同的，不陪同；可发生可不发生费用的，不发生。 二、 业务招待对象： 1、与公司发生业务往来的重要客户和供应商； 2、为公司提供上市或其他战略服务的服务机构； 3、对公司业务或其他方面有重要影响的机构或个人。 三、 业务招待申报（邮件或纸制形式均可）： 1、各级人员有重要客户需要在外宴请招待的，应当提前1个工作日填写《业务招待申请表》，报请上一级主管审核，经总经理审批签字后方可招待。邮件形式申请的， 需在邮件正文列明《业务招待申请表》所述内容，在报销时打印相关邮件。临时特殊情况下发生的接待需求，可以通过电话或微信方式向总经理请示后先行招待，但招待完毕后进行费用报销前，必须补报《业务招待申请表》总经理审批签字后方可履行报销流程。 申报流程如下：  申请人填写 主管领导 总经理 申请人按 业务招待 审核签字 审批 审批标准 申请单 招待客户 四、 业务招待费用标准： 1、业务招待应当本着厉行廉洁节约，杜绝奢侈浪费的精神使用招待费用。 2、招待用餐标准：人均 100 元， 招待住宿标准：通常为经济型酒店，若客户非常重要，经总经理批准后，可安排四星级或五星级酒店。住宿通常由行政部预订。其他招待：原则上不允许，确需安排的，经总经理批准后，方可安排。 五、 招待费用核销 1、招待申请人完成招待任务后，应当于五个工作日内填写《费用报销单》，报销单后附招待费用发票、《招待情况明细表》（附件二）及经总经理审批签字后的《招待申请表》或相应邮件；经由主管领导核准，财务部会计审核，报总经理审批后，进行核销付款。 2、核销流程如下：  申请人填写 主管领导 财务部 总经理 出 纳 业务招待 审核签字 复核 审批 付 款 申请单