财务报销管理制度及流程.doc

财务报销管理制度及流程 目的 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围 本制度适用于本公司所有员工。 费用审批及报销流程 各项费用开支，必须经部门主管和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：   票据粘贴（由报销部门完成）→经手人签字注明事由→财务预审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务付款或收款。 临时借款管理规定 1、临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 2、各项借款金额应提前一天通知财务部备款。 3、借款销账规定：借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 4、借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。  5、借款流程说明：  借款人按规定在财务部领取并填写《借款审批单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 审批流程