财务报销管理制度及流程.docx

企业常见费用报销管理规定 一、 报销时间规定 根据付款规定周三、周五为付款日（特殊情况除外）。 二、 报销要素规定 经手人按公司要求开支各项费用后，需取得符合规定的原始票据，原始票据的票面不得涂改，并应同 时具备下列基本要素：票据日期、开票单位名称、开票人、经济业务内容、数量、单价和金额、发票专用 章、金额大小写一致。 三、 报销要求 1、 费用报销单据必须是谁发生谁填制，严禁代填代报。 2、 费用发生后要按规定时间及时报销，超过一个月以上的发票不得报销。如果是预付款项，付款后 一个月内，必须取得相应的发票并交财务部冲账（特殊情况除外）。 3、 同笔业务的发票在报销时必须一次性填报，严禁拆分。 4、 报销人、审批人应坚持分权原则，报销人、审批人不能为同一个人。 5、 财务部有权拒绝不真实、不合理、不合规、不合法的报销凭证，有权拒绝报销任何与经营活动无 关及不合理的费用，有权对可疑经济业务提岀质询，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人。 6、 所有报销凭证，需附报销人账户信息名字、账号、开户银行等（如为工资卡，则无需再重复填报）。 四、 报销细则 1、差旅费 1. 1、差旅费包括：交通