财务报销管理制度及流程.docx

企业常见费用报销管理规定 一、 报销时间规定 根据付款规定周三、周五为付款日（特殊情况除外）。 二、 报销要素规定 经手人按公司要求开支各项费用后，需取得符合规定的原始票据，原始票据的票面不得涂改，并应同 时具备下列基本要素：票据日期、开票单位名称、开票人、经济业务内容、数量、单价和金额、发票专用 章、金额大小写一致。 三、 报销要求 1、 费用报销单据必须是谁发生谁填制，严禁代填代报。 2、 费用发生后要按规定时间及时报销，超过一个月以上的发票不得报销。如果是预付款项，付款后 一个月内，必须取得相应的发票并交财务部冲账（特殊情况除外）。 3、 同笔业务的发票在报销时必须一次性填报，严禁拆分。 4、 报销人、审批人应坚持分权原则，报销人、审批人不能为同一个人。 5、 财务部有权拒绝不真实、不合理、不合规、不合法的报销凭证，有权拒绝报销任何与经营活动无 关及不合理的费用，有权对可疑经济业务提岀质询，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人。 6、 所有报销凭证，需附报销人账户信息名字、账号、开户银行等（如为工资卡，则无需再重复填报）。 四、 报销细则 1、差旅费 1. 1、差旅费包括：交通费、住宿费、合理杂费及出差补助。 1.2、 员工因公出差，员工可凭《借款凭证》向财务部预支差旅费，预支差旅费与费用报销审批权限 相同。 1.3、 借款人借款时，财务部必须核对借款人是否有欠款，详细备注该欠款人前期借款余额，严格执 行“前款不清，后款不借”的原则。 1.4、 出差人员一律以乘火车、汽车往返为主，若特殊情况需乘飞机或火车软卧时，需按审批权限进 行审批。 1.5、住宿标准：董事长实报实销，其余员工出差的住宿费按区域标准报销（参见下表）,标准以内 的按实际报销，超标原则上不予报销，遇特殊情况超标准的，应事先请示分管副总或直管董事长，获得许可后报销； 1.6、出差住宿费标准和伙食补贴 地 区 住宿标准 伙食补贴标准 主管（含）以上级别 主管以下级别 北京、上海、广州、深圳 700 （元/晚） 300 （元/晚） 主管（含）以上级别100元每日， 主管以下级别70元每日。 地级市（含）以上 500 （元/晚） 250 （元/晚） 县级市及乡镇 300 （元/晚） 200 （元/晚） 1.7、补助明细 （1）、出差餐饮补贴总监以下级别70元/天，即早餐：10.00元，午餐：30. 00元，晚餐：30元；总 监（含）以上级别80元/天，即早餐：20.00元，午餐：30. 00元，晚餐：30元。 （1）、出差时间：早晨不晚于09:30可享受早餐补贴，中午不晚于13:00可享受午餐补贴，晚上不 晚于19:30可享受晚餐补贴。 （3）、若出差时间为当日13： 00点以后只给予当日晚餐津贴，若出差时间为当日19:30以后则不 享受餐费补贴。 1.8、 工作所在地的市内出差不享受伙食补贴。 1.9、 未享受手机话费报销人员，出差期向确因工作需要发生话费支出，按每天补助话费10元，最高 不超过100元/月。 1.10、出差返程：抵达上海时间17： 30前的不享受晚餐补贴；抵达上海时间11： 30前的不享受午餐 补贴；抵达上海时间6： 30以前的不享受早餐补贴。 1,11、出国费用（含港、澳、台）：员工因公出国，须书面申请，经董事长批准后交人力资源部存档 出国费用单独报销（国内段费用按原出差标准执行），出国补贴为人民币200元/日（行程由公司统一安 排的不享受此补贴）。 1. 12、凡与合作商有协议约定提供我单位岀差人员食宿的，将不再享受报销。 1. 13、差旅费管理要求 （1）、住宿费发票要写明住宿起止时间及住宿消费清单，消费清单中除住宿费用以外的其他消费不 予报销。无法提供消费清单的须在发票背面注明住宿酒店电话号码、房间类型及单价。 （2）、参加统一安排的会务及经批准报销招待费用的，不再享受伙食补贴。 （3）、总监级别以下的同性别员工出差，原则上按1人报销，最多按一人标准上浮30%补贴。 （4）、员工出差后，原则上在返回公司后一周内办理报销手续并一次结清，最长不得超过一个月。 1.14.特殊情况由董事长批准方可报销。 2、 交际应酬费 2.1、 交际应酬费是指因工作关系及合理需要与第三方发生的应酬费用，包含招待外部人员发生的餐 费、交通费、住宿费及礼品赠送费用等。 2.2、 招待人需在交际费用发生原则上需在一周内提出报销申请，最多不超过一个月，为专项活动发 生的招待费也应当填写交际费用申请单。 2.3、 严格控制招待费和礼品支出，确因工作需要须事先报告董事长批准。预算内业务在500 （含） 元以内由部门负责人审批，500元以上由董事长审批。 2.4、 禁止实际内容与申请内容不一致的报销（如申请一笔交际费而实际报销多笔交际费的情况）。 请如实清楚的填写所有招待参与人员、时间、事由（预期达到的目的或效果）。 2.5、 涉及工商、税务、消防等对外公共关系维护发生的交际费用需单独审批（由经办人提前走联络 单报备审核）。 3、 市内交通费 3.1、 市内公务出行交通工具为公交车、地铁、出租车。 3.2、日常工作以工作成效为导向自由选择交通工具，每日报销限额为50元，报销需打印外出申请单 为附件，如超标需要写明超额原因加签至董事长。 3.3、加班按照公司《加班管理制度》执行，如确因工作需要加班至晚上21:00以后需乘坐出租车的， 出租车发票时间必须为21:00以后，且须附原始考勤记录，人资签字确认，否则不予以报销。 3.4、市内交通费报销发票，须注明日期和交通区间，票据需本人签字，以便核实，原则上地铁票面 值与实报金额需一致，所有报销发票严禁2张以上连号报销。 3.5、公出、加班产生的交通费报销时间为：交通费金额较少的可按月进行报销；对于交通费较多的 可按半月或周报销。 3.6、丢失票据报销需董事长特批，按实报金额的70%进行报销，特殊情况除外。 4、 办公用品费 4.1、办公用品费是指公司低值易耗品类的个人领用的办公用品实行按标准定额领取，即笔、笔芯、 计算器、文件夹、图钉、橡皮等，每人不超过30元/月标准核定。 4.2