财务报销制度及报销流程.doc

文件编号：CN / ZD 02004-11 密级： 保存期 年 财务报销制度及报销流程 第一部分 总则一、目的和使用范围： 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、本制度适用公司全体员工。 二、财务部门的职责和权利 1、财务有权拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据； 2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、总经理批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人； 3、财务每月应汇总各部门的费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、总经理、各部门负责人审阅； 4、对各项报销凭证，财务负责人可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规