医院财务报销制度及报销流程.docx

医院财务报销制度及报销流程为加强医院内部管理规范医院财务报销行为合理控制费用支出特制订本制度制度包括以下内容借款管理制度日常费用报销管理工薪福利及相关费用支出制度专项支出报销制度报销相关事项及报销时间本制度适用医院全体员工第一条借款管理制度一出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款出差返回后个工作日内填写差旅费报销单连同出差申请单原始报销凭证办理报销还款手续二其他临时借款如业务费周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支三借款销账规定借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续四借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回五借款流程借款人按规定填写借款单注明借款事由借款金额大小写须完全一致不得涂改支票或现金第二条日常费用报销管理制度日常费用主要包括差旅费业务招待费电话费交通费会议培训费办公费低值易耗品及备品备件等在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得超出预算一差旅费报销制度费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧元天元天元天科室负责人火车硬卧元天元天元天总经理助理飞机元天元天元天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销费用标准的补充说明住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿超出住宿标准部分由员工自行承担实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准以后出发或以前到达以半天计以前出发或以后到达以一天计伙食标准交通费用标准实行包干制依据实际出差天数结算原则上采用额度内据实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费同时按比例早餐午餐或晚餐扣减出差人当天的伙食补贴出差时由对方接待单位提供餐饮住宿及交通工具等将不予报销相关费用二业务招待费业务招待费是医院在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用主要包括业务洽谈宣传活动对外联络公关交往会议接待来宾接待等所产生的费用例如宴请或工作餐赠送纪念品旅游景点参观费和交通费及其他费用业务关系人员的差旅费开支等所有宴请业务费用开支必须立明事由招待对象三固定电话费公司为员工提供工作必须的固定电话并由公司统一支付话费不鼓励员工在上班期间打私人电话四交通费报销制度及流程员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车市内因公公交车费应保存相应车票报销五会议培训费为了便于公司根据需要统筹安排会议培训费由医院办公室统一管理各科室的培训需求和会议日程应及时报送办公室经医院办公室批准后员工参加培训或会议报销费用时需附上经审批后的会议通知或培训通知六办公费低值易耗品等报销制度及流程为了合理控制费用支出此类费用由医院办公室统一管理集中购置并指定专人负责购买仪器设备耗材等各种物品由科室负责人将购置申请报办公室审批后按计划统一购买各使用科室不得自行购买在特殊情况下必须自己购买时须经院领导批准并将将购置的耗材及固定资产由库房入库后出库到相关科室方可使用第三条工薪福利及相关费用支出制度工资支付流程每月月末由各科室将本月经董事长或其授权人审批后的工资支付标准含人员变动额度变动扣款社会保险及住房公积金等信息转交财务科总经理提供职工月度绩效奖金分配表财务部根据绩效奖金表及支付标准编制标准格式的工资表按工薪审批程序审批次月号前由财务部通过银行代发形式支付工资每月工资发放后日内员工到到科室负责人处领工资条并与工资卡内资金进行核实临时工资支付流程同工资支付流程社会保险付流程由医院办公室将由董事长或其授权人审批后的支付标准交财务科进行相关的财务处理社会保险金由财务科协助院办办理银行托收手续财务科收到银行托收单据应交院办专人签字确认若有差异应查明原因并按实际情况进行调整其他福利费支出由院办按审批后的支付标准填写报销单经科室负责人签字确认财务科复核报总经理审批审批后的报销单及支付标准交财务科办理报销手续各科室的加班费夜班费放射费等报酬的报销每季度由科室负责人填写有关单据交院办审核后有分管副院长签章方可报销第四条专项支出报销制度专项支出主要包括软件及固定资产购置咨询顾问费用广告宣传活动费及其他专项费用等专项支出报销流程填写购置申请填写专项支出费用申请单并报批报销标准相关的合同协议及批准生效的购置申请结账报销资产验收软件应安装调试无误后经办人凭发票合同等资料办理出入库手续按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单按资金支出规定审批程序审批财务科根据审批后的报销单以支票形式付款若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在个工作日内办理报销手续第五条报销相关事项及报销时间一报销元以上需提前一天通知财务部以便备款二费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单财务科复核科室负责人审核签字分管领导董事长审批财务科审核支付三报销人必须取得相应的合法票据发票抬头为禄丰康宁医院有限公司且发票背面有经办人和证明人签名四填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真写注明附件张数金额大小写须完全一致不得涂改简述费用内容或事由五谁经办谁报销当月支当月报医院财务科每周四为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的日以后为了便于财务科集中时间月末结账该报销日停止财务报销六报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在粘贴单上完整规范地填写相应的报销单具体要求为费用报销单按事类逐项逐件填写内容摘要写清大小写金额所附单据附件张数有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名金额及时间费用报销发票的内容包括日期商品名称单价数量金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容发票涂改大小写不符假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销差旅费报销单按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间车船费等费用因出差发生的费用填在差旅费报销单中其它费用项上注明出差事由随行人员及借款情况填写报销单时应使用水笔或钢笔填写不得使用圆珠笔或铅笔下列情况不予报销违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费其它不符合国家开支标准的单据无理由跨年度的单据第五条附则本制度解释权归医院财务科本制度经医院办公室会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后边生效医院财务科年月日