财务报销制度及报销流程（含报销单据）.doc

报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：　借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分 借款管理制度 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。 　　(三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 如现金5000元以上应提前知会。 　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 　　(三) 付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，领款人必须签字或盖章。 　　 第二部分 日常费用报销制度 　 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 　 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因由仓库管理人员出具。 部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。 　　 第三部分 劳保品报销制度 　　管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置, 　　 报销流程 　　1．购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。 　　3．费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 　　 　　 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 　 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 　 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月3日前由考情人员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实；（2）每月6号前与员工本人进行复核；（3）复核无误后呈总经办签字核准，获核准的考勤统计表于每月8号前报财务部；（4）财务部于每月8号前进行薪酬核算制表；（5）每月9号前工资表呈总经理审批；（6）每月10日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 　　（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 　 　第五部分 专项支出财务报销制度及流程 　　 专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等