财务报销流程制度.docx

财务报销流程制度为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为合理控制费用支出特制定本制度制度包括以下内容借款管理制度日常费用报销管理劳保品薪福利及相关费用支出制度专项支出财务报销第一部分借款管理制度一出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款出差返回个工作日内办理报销还款手续二其他临时借款如业务费生活周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支三借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回借款流程一借款人按规定填写借款单注明借款事由借款金额大小写须完全一致不得涂改支票或现金二审批流程主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批三财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费交通费办公费业务招待费等行政费用一报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名二填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据注明附件张数金额大小写须一致简述费用内容或事由三按规定的审批程序报批费用报销的一般流程一报销人整理报销单据并填写对应费用报销单二须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单三部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销第三部分劳保品报销制度管理规定为了合理控制费用支出此类费用由公司行政部统一管理集中购置报销流程购置申请管理人每月根据需求及库存情况购买报销程序报销人先填写费用报销单附出入库单按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部按日常费用报销流程付款费用归集财务部按月根据各部门领用金额统计表归集核算各部门相关费用第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资临时工资社会保险及各项福利等此类费用按照资金支出制度相关规定执行工薪福利支付流程一工资支付流程每月日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动额度变动扣款社会保险金等信息转交财务部总经理提供职工月度奖金分配表财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表按工薪审批程序审批每月日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资二临时工资支付流程同工资支付流程三其他福利费支出由经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续第五部分专项支出财务报销制度及流程专项支出主要包括固定资产购置事务所咨询费用行业费用如排污费许可证等专项支出报销财务制度及流程一填写申请相关填写专项支出费用申请单并报批二报销标准相关的合同协议及批准生效的购置申请三结账报销资产验收软件应安装调试无误后经办人凭发票等资料办理出入库手续其他项目凭代理合同或行政发票按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单按资金支出规定审批程序审批财务部根据审批后的报销单以支票形式付款若需提前借款应按借款规定办理借支手续