美发店财务管理制度.docx

美发店财务管理制度 （一）流动资金的管理制度 店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金。 1、收入来源：通过营业生产金额累积成为支出来源，当收支不平衡时，及时注资，确保平衡。 2、细则：用做支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料、员工薪金、保养费用、营运费等。 3、方法： （1）每位收银员配保险夹码一个，用做保管当天营业额及留底零钞（严禁将零钞放置于收银台内过夜）。 （2）店长配保险夹码一个，用做备用流动资金及二重验资，短暂保管作用。 （3）原则上保险柜内不得存放超过2000元人民币。 （4）每天分两次将大额收入存入银行或柜员机。存款时间要有男同事陪同做保卫视察，以防被抢或被盗。 4、登记方法： （1）收入： ①原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好（原始单应另处存放，保存一年，用做备查）。 ②建立收入明细表账、流水账，主要登记单号、项目、发型师号、发型助理号、产值。 ③建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金、存银行账目、美发项目收入明细、外卖品收入明细及其他收益、总单数，进行水单号码登记等。 （2）支出： ①每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员签署，并保管好。 ②每天支出明细要在总账本处登记好，以做备查。 ③当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示。 ④员工预支的不入支出账，开工资时统一扣除。 （3）应收款登记办法：包括各种合同押金、订金预付款等，要分类、分夹存放、登记清楚。 （二）备用零钞管理规则 早班收银上班时，从保险柜中取出。晚上结账或交接班时，填好交接班现金、单数等交接班手续，并取出零钞，放回保险箱，明天待用。原则上存放零钞500元，并安排专人负责保管。 （三）收货规则 1、原则上收收银拿收据（货单验货签收）点货，主管复核后签名付款。 2、此货不是收银或主管订的，应征询店长意见，明确有此事及需要的才收货。 3、凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯具、纸巾等，后勤人员需向主管展示所购物品，经主管审核签字后收银放钱。 4、主管有权签非常规支出100元以下货款，店长有权签非常规支出300元以下货款。 （四）采购规则 1、填写所需品“采购意向申请”，并报品牌、质量、价格、用途，供主管或店长参考。 2、所需品用途及价值评估。 3、审批权限：主管100元以内，店长300元以内，300元以上需报总经理。 4、针对所需品质量和价格做市场调查，做最后决定。 4、针对所需品质量和价格做市场调查，做出最后决定。 5、达成采购意向，批出采购预付款项。 6、完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据。 （五）借款规则 1、若无特殊情况，发工资后5天内不准借支。 2、发型师可向美发店借支1000元（工资不足3000元者只可借500元）。 3、助理、收银、后勤等一个月内最多可借200元。 4、凡借支的都需申报到店长同意签名后，收银才能放钱。 （六）报销规则 1、车费（交通费用）：用支出单标明时间、出发点、目的地、人数、费用及路途费用等，公车标准经店长审核签名有效。特殊情况的，300元以下店长审批。 2、出差伙食标准：出差人员：8元/餐х2餐=16元+5元（早餐）+5元饮料=26元/天（出差到分店者在店内饭堂就餐，不存在伙食费用）。 3、公关接待：友好交流、营业来往、同行或生意伙伴，接待工作由店长负责。预付款300元以上报董事审批或电话通知，口头审批，事后总经理签名生效。 4、行政公关：逢春节、中秋节、端午节等节日，及特殊情况需要、维持关系需要的，300元以下由店长审批执行，超300元由总经理负责执行或委托执行。 5、日常杂费支出：100元以下由主管审批，收银放钱。100元以上、300元以下由店长审批，收银放钱。 （七）工资核算规则 1、收银每天核算助理、技师及发型师产值，填个人工资计算表并公布于休息室，让员工复查，员工右有疑问，3天内可找收银对数。 2、收银（会计）月头出好基本工资表。如有新人进入则征询店长或主管对其薪金待遇。5号前收银（会计）向主管收取罚款存根，超体明细扣罚表，住宿、水电、煤气费分摊金额（其中宿舍原发票应复印后公布），以及处理个税等其他事宜。 3、月初6—8号交工资表给主管审核、签名。 4、8—12号交店长