财务风险评估表

项目风险明细备注低风险中等风险高风险内部管理财务管理风险有书面的健全的财务管理制度，岗位责任明确只有简单的财务管理制度，岗位责任制比较健全缺乏基本的财务制度和岗位责任制财务费用敏感性财务负责人非常注重降低财务费用财务负责人不太注重控制财务费用财务负责人完全忽视控制财务费用应收账款质量账龄超过一年的应收账款小于5%账龄超过一年的应收账款5%（含）以上账龄超过一年的应收账款占比10%（含）以上内部往来情况存在与集团内部或其他关联方资金及业务往来情况，但关联交易的资金往来明晰，交易价格公允，或不存在内部往来情况与集团内部或其他关联方资金及业务往来频繁，存在难以清晰了解的情况存在通过关联方内部往来挪用资金或转移利润的情况其他应收款占比其他应收款占流动资产的10%以下其他应收款占流动资产的15%（含）以上其他应收款占流动资产的25%（含）以上对外担保被担保企业还款能力无对外担保，或被担保企业实力均很强，代偿可能性很小被担保企业实力一般，有代偿可能性被担保企业实力很弱，代偿可能性很大，或相关担保已经涉诉，或在金融机构贷款已形成不良记录或有负债情况或有负债占比低于25%，或涉诉资产占比低于10%或有负债占比25%（含）以上，或涉诉资产占比10%（含）以上或有负债占比50%（含）以上，或涉诉资产占比20%（含）以上对外担保集中度无对外担保对外担保的企业间无关联关系，担保比较分散对外担保主要集中在少数几家关联企业融资能力授信额度使用情况60%以下60%（含）以上，或尚未发生信贷业务90%（含）以上已经抵押给银行的资产占比25%以下25%（含）以上60%（含）以上融资银行数目2~3家4~5家1家或大于五家