企业财务审批流程图.docx

企业财务审批流程图 一、目的 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。 二、说明 总经理可决定金额在人民币2万元（含）以内的日常费用开支（但每月需支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）：可决定金额在人民币2万元（含）以内的经营合同及其款项支付：可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同，资产购置合同的款项支付。 董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。 三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下： （一）现金借款 1、签批流程
2、审批权责规定： a. 借款人根据事项填写《借款申请单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额； b. 财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注； c. 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。 （二）费用报销： 1、签批流程：
2、审批权责规定： a .报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料等。 b .财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。 c .部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。 d .付款原则：谁领款谁签字 （三）日常开支： 日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款 B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等 C、其他日常开支。 1、签批流程： 2、审批权责规定：
a 承包商提交《合同付款申请单》，附件：发票、项目承包商月度评价表等 b 生产审核，有项目负责人对承包商月度评价表进行考核。 c 商务审核，由商务负责审核合同付款正确性，发票的合法性，金额的准确性。 d 经办人负责填写《付款申请书》，并负责后续审批手续。 B 员工工资，伙食费，贷款利息、税费、水电费等 1、签批流程：
2、审批权责规定： a 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资料。需仔细审核单据并负责办理后续审批手续。 b 员工工资支付时，必须在《付款申请书》后附已走审批流程的《工资表》 C 其他日常开支 1 签批流程：
2 审批权责规定： a 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资料。需仔细审核单据并负责办理后续审批手续。 （四）采