财务审批流程

财务审批流程一目的为了提高公司管理水平理顺管理关系根据公司章程制定财务审批流程本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责以主管领导负责合理性真实性财务负责合法性合规性为基本原则不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程均需严格遵照执行二说明权限1总经理可决定金额在人民币3万元含以内的日常费用开支但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制员工工资伙食费贷款利息税费水电费等可决定金额在人民币3万元含以内的经营合同及其款项支付可决定金额在人民币10万元含以内已签署的工程合同资产购置合同的款项支付权限2董事长可决定金额在人民币50万元含以内的费用开支经营合同工程合同资产购置及相应的款项支出三各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下一现金借款签批流程填写借款单审批审批审核审批审批同意审批权责规定借款人根据事项填写借款申请单备用金差旅费业务费购买物资等填写借款时间注明用途金额所属部门经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额财务总监需核实借款人的借款限额对不符合借款条件的可提出拒付理由对超限额借款的需在借款申请单上明确标注借款原则前款不清后款不借特殊情况特殊处理二费用报销财务付款部门经理主管副总财务审核总经理借款人财务总监费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销签批流程填写费用报销单审批审批审批同意否审批是2审批权责规定报销人填写费用报销单后附发票费用说明资料领导审批等财务审核票据数量单价金额及期间出差费用需审核出差标准补贴等费用发生需有验证手续部门经理审批同意后交出纳负责办理后续审批手续出纳仔细审核单据填写的规范性合法性及金额的准确性付款原则谁领款谁签字交单据时间每周三之前提交报销单至财务部审核周五安排付款三日常开支日常开支原则上为公司经营日常发生费用A市场结算B员工工资伙食费贷款利息税费水电费等C其它日常开支A市场静态动态收益周结算签批流程市场跟单提供本周客户报单到账明细表审核审批审批审批同意2审批权责规定a承包商提交合同付款申请单必须附件发票项目承包商月度评价表自评等b生产审核由项目负责人对承包商月度评价表进行考评c商务审核由商务负责审核合同付款正确性发票的合法性及金额的准确性d经办人一般为承包项目的公司项目主管负责填写付款申请书并负责办理后续审批手续B员工工资伙食费贷款利息税费水电费等主管副总财务审核总经理出纳付款部门经理财务审核报销人总经理出纳付款权限1董事长签批流程填写付款申请书审核审批审批同意审批权责规定财务即为相关付款业务财务负责人填写付款申请后附发票其它必须说明资料需仔细审核单据填写的规范性发票的合法性及金额的准确性并负责办理后续审批手续员工工资支付时必须在付款申请书后附已走审批流程的工资表C其它日常开支签批流程填写付款申请书审批审批审批同意否是审批权责规定财务即为相关付款业务财务负责人填写付款申请后附发票其它必须说明资料需仔细审核单据填写的规范性发票的合法性及金额的准确性并负责办理后续审批手续权限1总经理可决定金额在人民币3万元含以内的日常费用开支但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制员工工资伙食费贷款利息税费水电费等可决定金额在人民币3万元含以内的经营合同及其款项支付可决定金额在人民币10万元含以内已签署的工程合同资产购置合同的款项支付四采购付款库存物资工具设备劳保办公用品及其它物品的采购但不包括工程建设款支付原则上必须由公司商务部统一办理其他部门不得自行采购采购付款原则上需在货物验收合格后方可办理付款手续具体详见采购过程控制程序固定资产的购置严格执行先申请审批后办理采购的原则签批流程账务审核财务总监财务财务付款财务总监总经理财务账务付款权限1董事长总经理填填写付款申请书审核审批审否审批否审批批审批是是审批权责规定采购专员填写付款申请书附物资采购申请单采购合同入库单其它资料包含但不限于以下按流程报批含材料及设备的品牌规格型号材料设备验收单质量合格证明文件材料及设备的单价数量以及应支付金额等本次购货发票或分期付款收据相关合格证书技术资料财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定的付款条件及付款时间对不符合付款条件或对采购价格的异动有疑问的可提出拒付理由原则上采购物品需从已询价的供应商的采购少量采购或应急性采购可非固定供应商即供应商未经评审的四附则各环节的签批人应及时处理审批单据杜绝有滞留现象各部门可指定部门内勤作具体的执行追踪确保签批流程的高效运转遇紧急事项因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻可进行电话确认事后补签并实行越级上报审批的办法签批人在审核过程中有异议或拒签的需返回上一道签批流程进行重新核实确认或补办手续公司财务管理制度规定的各类审批单据经财务审核拒付的财务需做好解释工作若发生争议的可直接报财务总监据实酌情审批同时报总经理复批后再进入财务核单审核程序各部门之间共用费用的发生财务按协定比例进行费用分摊作出缆分摊表由各部门经理共同签字对于费用分摊有争议的提总经理签字作最后裁定采购专员财务总监总经理权限2财务付款权限1董事长董事会财务审核主管副总