财务审核流程

深圳制造中心财务费用报销及付款流程规定一适用范围一借支及各项费用支出二原材料辅料及固定资产的所有采购付款二采购部费用报销及付款流程规定一流程说明1采购部应付款申请审批程图2采购部预付款审批流程二相关规定1现金借款应事先填制借款单无论金额大小一律由总经理核准签字2费用报销需填写费用报销单保持单据清晰完整项目填写清晰完整不得涂改3经办人填写转账支票申请单时保持单据清晰完整项目填写清晰完整不得涂改特别是名称账号金额等关键项目必须准确无误4凡是应通过网上银行和银行转账结算的必须提供结算单位个人的名称开户银行账号以及加盖公章的转账收款委托书供应商的单位名称或银行账户有变动的供应商必须提供正式的书面变更通知交于相关部门存档并由该部门书面通知财务进行变更5非本公司职员来本公司收款的一律要求提交结算单位出具的加盖公章的收款委托书及加盖结算单位财务章的收款收据很入库单等相关单据6每月末财务清理未归还及冲账之借款如有特殊原因无法及时报销须报总经理批准延期报销如无特殊原因造成的未及时冲账财务部将从本月发放的工资中扣回7当月发生的费用支出务必在当月报销以入库单时间或发票时间为准无特殊情况而跨月报销的费用财务一律不予报销8月结供应商采购部须于次月8日前将上月已由采购部确认的对账单交到财务部以入库单时间为准对于未及时对账的供应商超过时间未提交的对账单财务部一律不予受理9凡未按上述规定办理业务的财务一律不予办理由此造成的损失和引发的纠纷均由责任人负全部责任三相关责任1不按规定填写结算单据不及时提供结算资料或资料不全资料失真出现数量质量差错以及弄虚作假的由经办人负责2不按规定审核审批手续不全出现串户计算差错金额单价不符等技术性错误的由审核会计负责3不按规定开具银行结算票据开票填写错误未及时办理结算而影响工作造成损失的由经办出纳负责4结算项目的真实性必要性及付款金额付款时间等由审批人负责5由于供应商未及时对账等原因造成的损失由供应商或相关采购人员负责四时限要求1现购材料部分经办人需提前三天将总经理已审批签字的借款单小额现金借款可提前一天通知财务或使用转账支票申请单递交到财务部由财务部人员通知经办人员付款2对于月结供应商原则上财务部安排支付月结款的付款时间为每月25号至次月30号3内部费用报销时间统一安排在周五上午特殊情况延至周六4因公司业务借支的部分需提前两天将借支单递交到财务部以便及时安排现款第三天支付因个人原因借支的需提前三天将借支单递交到财务部第四天支付三行政部费用报销及付款流程规定一流程说明1行政部应付款申请审批流程图2行政部预付款申请审批流程图二相关规定1现金借款应事先填制借款单无论金额大小一律由总经理核准签字2费用报销需填写费用报销单保持单据清晰完整项目填写清晰完整不得涂改3所有零星物品采购费用报销项目单价超过100元的要求附总经理已批报价单三相关责任四时限要求四管理制造费用付款流程规定此处管理制造费用主要指员工和职员的工资房租水费电费电信费个税社保医保及垃圾处理费