支票管理制度

编 制: 会 签: 审核: 批准: 发布日期: 实施日期:  支票管理制度 一、支票的使用 1企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票 用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。其他人员 因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时, 要逐项登记日期,支票号码、 款项用途、用款限额，并由借用人签字。财会人员在签发支票时，必须填写好日 期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、哲头用途。 二、支票的管理 1. 空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。 支票必须随签发、随盖章， 不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗- 2，财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及 使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。 对已签发出的支票,要 及时俊报注销，并定期核对，做到心中有数，发现竺失短少，必须及时查找，同 时向领导汇报。 5. 支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向 领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报 案。 6签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更 改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及 时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。 7. 严格结算办法，必须做到: (1) 不准签发空头支票; 《2) 不准签发远期或空期支票; 《3) 不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用 《4) 不准将支票做抵