票据管理制度.docx

票据管理制度 规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。  一、票据的分类  本制度中所指的票据包括：支票和收据。  二、支票管理制度  1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。  2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。  3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。  4、严禁签发空头支票，更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。  5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。  6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。  7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。  8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。  三、收据管理制度